华联综超收年报问询函，涉及存贷双高、业绩承诺、预付款项等7个方面

  乐居财经讯 王泽红 5月13日，华联综超收到上海证券交易所对其 2019 年年度报告的信息披露监管问询函。要求其对关于存贷双高、百好吉百货业绩承诺、江苏紫金业绩、主营业务、在建工程、预付款项、其他应收款等7各方面的信息进一步补充披露，并于 2020 年 5 月 21 日之前， 披露对问询函的回复。

  问询函内容如下：

  北京华联综合超市股份有限公司： 

  依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内 容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指引 等规则的要求，经对你公司 2019 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解， 请你公司从以下方面进一步补充披露相关信息。 

  一、关于存贷双高。年报披露，公司 2019 年货币资金余额为 38.79 亿元。 其中，存放在控股股东控制的华联财务公司 26.38 亿元，包括定期存款 21.03 亿元（期初余额为 17.07 亿元）。同时，公司负债较高，短期借款、其他流动负 债、长期借款期末余额合计 26.12 亿元。请公司补充披露：

  （1）上述定期存款的 构成，包括存入时间、利率、期限；

  （2）公司在维持高额定期存款的同时，大量 借入有息债务、承担较高财务费用的原因，资金利用是否合理，公司是否能自行 支取上述存款；

  （3）前期，公司在回复我部 2018 年年报事后审核问询函的公告 中披露，储备的货币资金主要用于偿还应付账款、开展直采业务以及新开门店等 用途，请以货币资金 2019 年期初数为基础，逐项分析报告期内货币资金的实际 支取情况及用途、未动用金额、新增债务融资及用途，说明是否与预计情况存在 差异以及产生差异的原因。请会计师发表意见。 

  二、关于百好吉百货业绩承诺。年报披露，百好吉百货 2019 年实现净利润 961.61 万元，完成当年承诺净利润数的 54.56%，主要原因系该公司下属北京回 龙观店和北京上地店实施停业升级改造。百好吉百货系公司前期从关联方 BHG 百货处收购取得的子公司，相关商誉余额 9407.58 万元，商誉减值准备余额为 0。 请公司补充披露：

  （1）分季度列示百好吉百货 2019 年营业收入和净利润；

  （2）升级改造的主要项目、停业时间、改造支出金额；

  （3）公司于 2018 年 11 月收购 百好吉百货，短期内即因标的资产装修改造无法完成业绩承诺，说明前期收购相 关信息披露是否审慎；（4）结合标的资产开业后客流量、销量等情况，以及商誉 减值测试计算过程，说明商誉未发生减值的依据，会计处理是否审慎。请会计师 发表意见。 

  三、关于江苏紫金业绩。年报披露，报告期内江苏紫金华联商用设施运营有 限公司实现净利润 90.67 万元，该标的资产系公司 2018 年 7 月从关联方华联股 份收购而来，2017、2018 年分别实现净利润 317.28 万元和 167.13 万元。请公 司补充披露：

  （1）分季度列示江苏紫金 2019 年营业收入和净利润；

  （2）标的资 产业绩持续下滑的原因；

  （3）公司前期收购决策是否审慎，是否存在利益输送的 行为。请会计师发表意见。 

  四、关于主营业务。年报披露，分产品来看，公司非食品业务实现营业收入 20.17 亿元，同比下降 5.83%，但营业成本同比增长 0.05%，导致毛利率下降 4.93 个百分点。分地区来看，西南地区营收增幅为 27.78%，但毛利率同比下降 2.55 个百分点；华南地区营收同比下降 19.56%，但毛利率同比增加 2.10 个百分点。 请公司补充披露：

  （1）非食品业务营业成本的主要构成，以及营收与成本变动方 向不一致的原因；

       （2）说明公司不同地域营收与毛利率变动方向不一致、且波动 较大的原因。请会计师发表意见。 

  五、关于在建工程。年报披露，在建工程期末余额 680.75 万元，其中本期 增加金额 2.12 亿元，转入固定资产 3665.90 万元，转入长期待摊费用 1.78 亿元， 项目均为卖场改造工程。去年同期卖场改造工程新增金额为 3717.46 万元。请公 司补充披露：

  （1）卖场改造的具体情况，包括地理位置、改造内容、主要支出项 目、主要供应商名称、采购金额以及与公司的关联关系；

  （2）本期该项支出同比 大幅增长的原因；

  （3）将在建工程转入长期待摊费用的依据，相关会计处理是否 符合会计准则相关规定。请会计师发表意见。 

  六、关于预付款项。年报披露，预付款项期末余额 8717.26 万元，同比增加 70.11%，主要为预付租赁费、物业管理费增加。请公司补充披露：

  （1）租赁费、 物业管理费的主要用途，增长较多的原因及合理性；

  （2）预付款项前五名对象的 名称、与公司关联关系、业务背景、金额。请会计师发表意见。 

  七、关于其他应收款。年报披露，公司其他应收款期末余额 8766.81 万元， 其中，账龄在三年以上的 2890.96 万元，代垫款项 3649.26 万元。请公司补充披 露：

  （1）三年以上账龄的主要应收对象名称、与公司关联关系、金额、业务背景、 长期未能收回的原因；

  （2）代垫款项的主要构成、垫付对象与公司是否存在关联 关系；

  （3）由公司进行垫款的原因及合理性，是否构成非经营性资金占用。请会计师发表意见。 

  针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披 露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法披 露的原因。 

  请你公司于 2020 年 5 月 14 日披露本问询函，并于 2020 年 5 月 21 日之前， 披露对本问询函的回复，同时按要求对定期报告作相应修订和披露。 

  公司将按上海证券交易所要求及时回复《问询函》并履行信息披露义务。 

  特此公告。 

  北京华联综合超市股份有限公司董事会

  2020 年 5 月 14 日