5月27日，资本邦获悉，安妮股份(002235.SZ)发布关于深交所2019年年报问询函的回复公告。具体内容如下：
1、报告期内公司营业外收入为2.36亿元，主要系注销业绩赔偿股份产生的收益。畅元国讯业绩承诺期中2017年、2018年均未完成业绩承诺，且2019年11月畅元国讯原股东才履行完毕2017年、2018年业绩补偿义务。要求说明因业绩补偿产生的营业外收入的确认时点的合理性，以及是否存在人为控制业绩补偿收入时点的情形。
公司回复称，公司与杨超、雷建、毛智才、江勇、陈兆滨、鲁武英(以下简称“交易方”)签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》(以下简称“购买协议”)，交易方承诺畅元国讯在2016年、2017年、2018年实现的净利润分别不低于7600万元、10000万元、13000万元。畅元国讯业绩承诺期各期业绩完成情况如下图所示：
公司2019年对2017年、2018年的业绩补偿事项股份移交时点的会计处理如下图所示：
(2017年业绩赔偿股份形成营业外收入)
(2018年业绩赔偿股份形成营业外收入)
回复称，公司因业绩补偿产生的营业外收入的确认时点充分合理，公司不存在人为控制业绩补偿收入时点的情形。
2、要求公司结合畅元国讯近三年的经营情况、行业趋势、已经签订的合同等因素说明畅元国讯近期业务大幅下滑的原因、后续预计增长率尤其是2020年的增长率的合理性、商誉减值的充分性以及是否存在人为调节利润的情形。
公司回复称，结合2017-2019年三年趋势分析，畅元国讯的版权技术与版权保护业务较为稳定;受影响较大业务为游戏及影视板块业务，特别是游戏分发板块持续低迷。
2019年畅元国讯业务大幅下滑的主要原因是：1、公司游戏分发业务方面，受国家行业政策影响，目前市场还未完全复苏。公司可发产品数量大幅降低，致使公司的游戏分发业务减少6145.85万元，游戏虚拟币业务减少6872.55万元。2、2019年，影视行业进入政策收紧。公司作为投资方，不直接参与影视剧的摄制制作，为控制风险，加强现金管理，2019年公司调整影视剧投资，暂停对影视剧联合摄制投入，未签署新的影视剧联合摄制合同，因此，2019年影视剧投资收入较2018年减少12,794.91万元。
3、报告期内，公司版权相关业务收入合计9,711.63万元，同比上年下降28.53%。其中版权技术及保护业务毛利率为68.90%，同比上年增长8.39%;版权交易与增值业务毛利率为60.68%，同比上年增长5.07%。要求补充披露公司版权相关业务营业成本的主要构成以及比上年增减情况，并说明版权业务收入明显下降而毛利率明显增长的原因及合理性。
公司回复称，版权技术方面，2019年度比2018年减少的原因系公司减少外部采购，转为内部研发所致，而内部研发其主要支出为人员工资，此项支出体现在费用中，未列支在营业成本中。
版权交易及增值业务方面，主要是因为公司前期采购的海外影视和《永夜》IP，基于谨慎原则及根据企业会计准则，公司已在以前年度将上述采购成本摊销或结转完毕。因此，本年度相关授权收入约1603.77万未体现成本，从而造成版权交易与增值业务收入下降而毛利率增长。
(图：版权技术业务、版权保护业务、版权交易业务、版权增值业务的收入、成本、毛利率、报告期末应收款余额)
4、要求补充披露畅元国讯、厦门安妮知识产权和厦门版全家三家公司过去三年主要经营数据、主营业务的异同，并说明厦门安妮亏损金额远大于营业收入的原因及合理性、以及三家公司经营业绩差异巨大的原因。
公司回复称，报告期内，安妮知识产权及版全家、全版权仍处于募集资金投资项目的建设期。因版权大数据平台仍在建设中，所以安妮知识产权目前未实现盈利，亏损金额大于营业收入。畅元国讯所从事的版权业务为公司募集资金投资建设项目以外的版权业务，包括版权技术与保护、版权交易与增值、游戏分发、影视业务等，属于畅元国讯多年且已成熟的业务。厦门版全家科技有限公司系2017年7月24日新设立的子公司，截止到2019年12月31日止，尚未开展业务。因此，基于上述原因造成三家公司经营业绩差异较大的情况。
5、2018年度公司影视剧投资业务收入为1.29亿元，本年度收入为0。要求说明相关影视剧2019年收入确认为0的主要原因及合理性，是否存在人为操纵的情形，说明是否存在投资款被占用的情况。
公司回复称，公司2018年对影视剧的投资为真实业务交易的投资，不存在投资款被占用的情况;公司2019年确认影视剧收入为0系2019年度未发生影视剧业务投入，故具有合理性，不存在人为操作的情形。
6、报告期内公司游戏相关业务收入总额为2,758.44万元，较上年下降82.89%。要求说明游戏相关业务收入大幅下降的原因及合理性。
公司回复称，2019 年公司游戏业务收入大幅下滑的原因主要是受国家行业政策影响。
7、公司艺术品销售收入为524.87万元，且该业务毛利率为100%。要求说明上述艺术品销售的具体情况，要求说明交易对手方与上市公司控股股东及关联方之间是否存在关联关系。要求说明艺术品销售毛利率为100%的原因及合理性。
公司回复称，2018年12月，在公司与德国沃特曼完成黑石号沉船文物购买后，为表达友谊，沃特曼将其拥有的一批宋代青白瓷合计1002件赠送给公司。因宋代青白瓷为古代艺术品，根据相关规定，无需缴纳进口关税，公司将这批艺术品运回国内所支付的运输费及其他相关报关费用合计6.9万元费用化处理，故未体现成本。为使这批宋代青白瓷充分展现其艺术价值，中艺共创以524.87万元的价格向公司收购了这批宋代青白瓷，中艺共创为专业的藏品收藏公司，与上市公司控股股东及其关联方不存在关联关系。