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创业板拟IPO企业协昌科技是家特别的企业。
公司早早便申请创业板注册制下上市，申请材料被受理，但目前仍为已问询的状态，可谓是“留级生独苗”；另外，IPO受理之后，协昌科技被股转系统采取自律监管措施，但在申报稿中却对此只字未提。
来源：公司官网
申报稿未提及的违规
协昌科技，全称为江苏协昌电子科技股份有限公司，公司主要从事运动控制产品、功率芯片的研发、生产和销售。
2018年至2020年以及2021年上半年（下称“报告期”），协昌科技的营业收入分别为3.95亿元、4.68亿元、4.84亿元、2.54亿元。报告期内，公司主营业务收入70%以上来自于运动控制产品，产品主要面向电动车市场，客户包括雅迪集团、绿源集团、爱玛集团等。
从股权结构来看，协昌科技实控人为顾挺和顾韧，两人为兄弟关系，且共同控制公司77.27%的股份。
值得一提的是，申报稿显示，2015年2月，协昌科技正式在股转系统挂牌并公开转让。2015年11月，股转系统发布《全国股转系统挂牌公司分层方案（征求意见稿）》。为活跃市场交易，提高股票流动性，实现进入创新层的目标，公司计划引入一批投资者及做市商，并将交易方式从协议转让变更为做市转让。2016年1月至2016年2 月，顾挺、顾韧根据新三板交易规则，将预留转让给投资者及做市商的股份分别向顾茹洁、吴文霞转让股份833.75万股、416.25万股，上述转让形成委托持股关系。
从文字来看，“根据新三板交易规则”似乎是符合规则。但有意思的是，2020年11月，股转系统发布《关于对江苏协昌电子科技股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定》（下称《决定》”），该《决定》显示协昌科技及相关主体违规。股份代持违规方面即协昌科技申报稿中的“根据新三板交易规则”委托持股。
股份代持违规摘要，数据来源：股转系统
权益变动违规方面，股份代持情形存续期间，顾挺、顾韧多次使用顾茹洁、吴文霞账户减持股份。比如，2016年3月25日，顾挺使用顾茹洁账户减持协昌科技股份80万股，持股比例从96.33%变动为94.87%，持股比例达到挂牌公司已发行股份的95%时未暂停交易，且相关权益变动主体通过协昌科技披露的《权益变动报告书》未能真实反映上述权益变动情况，后于2020年4月28日进行更正。
权益变动违规摘要，数据来源：股转系统
鉴于上述违规事实和情节，股转系统对协昌科技、顾挺、顾韧等采取出具警示函的自律监管措施。
需要指出的是，关于2020年11月被股转系统采取自律监管措施的事项，协昌科技在2022年1月的申报稿中对此只字未提。
首份申报稿未出现的人要锁36个月！
深交所官网显示，协昌科技上市申请的受理日期为2020年6月28日。创业板注册制首批企业的受理日期为2020年6月22日，也就是说，协昌科技是创业板注册制较早受理的那批企业。
IPO日报根据深交所数据统计，截至2022年1月27日，创业板注册制受理日期在2020年6月28日及之前的企业共有76家，目前处于已问询状态的仅有协昌科技，其他的企业或终止、或提交注册、或注册生效。换句话来说，同期申请企业中，除去未来可能重新申报的企业外，等待深交所上市委审议的企业仅有协昌科技，堪称一名“留级生”。
审核状态摘要，数据来源：IPO日报根据深交所数据统计
有意思的是，在创业板实行注册制之前，协昌科技曾于2019年5月和2020年3月报送创业板IPO申报稿。在这两份申报稿中，并未出现名为“陈桂芬”的人，郭政一也仅在股权结构表中出现，并未有详细介绍。此外，从减持承诺来看，这两人或属于其他股东，仅限售12个月。
随后，创业板实行注册制，此前申请创业板上市的企业平移至注册制创业板下等待审议，在协昌科技注册制版首份申报稿中，仍未出现陈桂芬，郭政一还是仅在股权结构表中出现，并未有更详细的介绍。此外，这份申报稿中也没有“限售安排和自愿锁定承诺”的内容。
其他股东限售安排摘要，数据来源：2020年3月申报稿
而2022年1月的申报稿显示，股东陈桂芬与协昌科技实控人的母亲、股东郭政一的母亲为姐妹关系，股东陈桂芬、郭政一分别持有公司0.0218%、2.5182%的股份。根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》等有关要求，“对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月”。股东陈桂芬及郭政一已签署《江苏协昌电子科技股份有限公司实际控制人亲属关于股份限售安排和自愿锁定的承诺函》，承诺其所持股份自发行人上市之日起锁定36个月。
锁定摘要，数据来源：2022年1月的申报稿
这种改变可能与深交所在第二轮问询中询问，协昌科技实控人及其亲属的股东所持发行人的股份锁定期限是否符合《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》问题等相关规定有关。
问询摘要，数据来源：第二轮问询回复函
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记者 邹煦晨
版式 褚念颖
编辑 王莹
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