鲁华泓锦IPO“改道”创业板已被受理，去年曾被证监会出示警示函

去年曾因证监会警示函撤回中小板IPO申请的淄博鲁华泓锦新材料股份有限公司（下称“鲁华泓锦”），这次将上市目标瞄准了创业板。

创业板网站信息显示，鲁华泓锦IPO申报材料已于10月22日被受理，预计融资金额7.65亿元，相比上次增加了近6000万元，其中补充营运资金及偿还银行贷款项目使用募集资金增加了5000万元。

山东财经报道注意到，鲁华泓锦2019年底因证监会警示函中涉及的事项需要进一步落实、整改和规范，放弃了上次IPO进程。而在上次申报过程中，鲁华泓锦多次被行政处罚的问题曾被舆论关注，进而引发合规经营的担忧。此次重新闯关创业板IPO，鲁华泓锦是否会受到警示函影响也颇为引人关注。

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创业板招股书申报稿显示，鲁华泓锦成立于2003年9月，2010年5月变更为股份公司，注册资本44540万元，此次拟发行不超过11840万股，募集资金约7.65亿元。

山东财经报道注意到，这并不是鲁华泓锦的第一次IPO之旅。

公开资料显示，早在2010年10月，鲁华泓锦即接受招商证券IPO上市辅导，后于2015年12月登陆新三板。2017年3月，鲁华泓锦再次宣布接受IPO辅导，2018年9月19日公司正式向证监会报送申报稿。

但在加入IPO排队名单近1年后，鲁华泓锦收到了证监会的警示函。

证监会在2019年7月8日发布的警示函中称：“经查，我会发现你公司在申请首次公开发行股票并上市过程中，存在未对有关固定资产进行减值测试、部分固定资产入账价值不准确、部分修理费确认不及时、部分政府补助的会计处理不恰当、收入确认会计政策及应收票据的信息披露与事实不符等问题。”

按照《首次公开发行股票并上市管理办法》第五十五条的规定，证监会决定对鲁华泓锦采取出具警示函的行政监管措施。

2019年12月，鲁华泓锦发布公告称，因需要对相关事项进一步落实、整改和规范，公司向中国证监会申请撤回递交的申请材料。

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山东财经报道注意到，鲁华泓锦是一家专业从事新型高分子材料研发、生产和销售的高新技术企业，已成为我国碳五、碳九资源综合利用的龙头企业之一，以及国内领先的叔丁胺产品生产企业之一。

据介绍，凭借行业领先的综合竞争力，鲁华泓锦已与上游主要供应商中石化华北、华南、华中等所属公司，以及下游汉高、富乐、波士胶、米其林、嘉好、广东聚胶、佳通轮胎、中策橡胶、崇州君健、阳谷华泰等优质客户建立了长期稳定的合作关系。

财报显示，2017年-2019年，鲁华泓锦分别实现营业收入20.81亿元、26.12亿元和25.46亿元，净利润分别为9189.90万元、11445.89万元和16817.77万元，业绩呈现快速增长势头。

据披露，鲁华泓锦此次募集资金主要投向碳九树脂产品升级改造项目、1.5万吨/年聚异戊二烯胶乳技术改造项目、10000吨/年叔丁胺技改项目、智能化安全监控及信息化管理升级项目、补充营运资金及偿还银行贷款。

山东财经报道注意到，鲁华泓锦此次募集资金投资的前四个项目与上次的募集资金投向基本相同，只不过第5个投向由补充营运资金变成了补充营运资金及偿还银行贷款，拟投入的募集资金金额也由15000万元增加到了20000万元。

也就是说，在上次拟募集资金7.07亿元变更为此次拟募集资金7.65亿元的过程中，最大的资金需求就是新增加的“偿还银行贷款”用途。

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山东财经报道了解到，在前次IPO申报过程中，鲁华泓锦及子公司多次遭受行政处罚的事实，曾被舆论广泛关注。

据了解，2015年10月9日，鲁华泓锦收到淄博市张店区住房和城乡建设局的《行政处罚决定书》，处罚事由为：建设的5万吨/年异戊橡胶、碳五树脂技术改造、研发中试基地改造项目工程未按规定到建设行政主管部门办理建筑工程施工许可证，不具开工条件，擅自开工建设。

2015年3月30号，天津鲁华收到天津市滨海新区建设和交通局出具的《行政处罚决定书》，处罚事由为：天津鲁华加氢树脂工程未办理《项目施工许可证》手续。

2017年5月9日，中化四建公司作为施工方承接天津鲁华加氢装置总体安装及改造工程过程中，中化四建公司某员工违规用气焊切割有机热载体锅炉管道连接管道法兰螺栓时，焊枪火焰引燃了管道内残留导热油挥发的可燃气体，发生一般闪燃事故，造成一人死亡，直接经济损失约为247万元。2017年8月7日，天津鲁华收到《行政处罚决定书》，被罚款40万元。

另外，武汉鲁华也曾收到两次环保处罚。

2016年3月9日，武汉鲁华收到武汉市环境保护局出具的《武汉市环境保护局行政处罚决定书》，处罚事由为：2015年12月1日、2日，武汉市环境监测中心对武汉鲁华位于武汉化工区北湖组团化工大道吴沙路的生产厂区进行(废气)污染源监督性监测，监测报告显示，造粒车间北排口(1#)监测点位颗粒物监测结果超标。武汉市环境保护局对武汉鲁华作出罚款8万元的行政处罚。

2016年8月30日，武汉鲁华收到武汉市环境保护局的《行政处罚决定书》，处罚事由为：武汉鲁华“C5、C9及裂解燃料油综合利用”建设项目需配套建设的水污染防治设施未经验收，但主体工程已投入生产。武汉市环境保护局对武汉鲁华作出责令该项目停止生产、罚款5万元的行政处罚。

文 | 山财君