被认为是最赚钱的行业银行业，却成了利润下滑最明显的行业。
近日，上市公司2020半年报发布。其中最为“刺眼”的数据是，被称为百业之母的银行虽然上半年生意火热——营业收入同比增长，但赚钱能力却下降，不少银行甚至交出“史上最差成绩”。其中，六大国有银行及全国性股份制银行中仅有一家净利润上涨，其他银行净利润均出现下滑。
今天我们透过A股上市公司财报数据，和你一起看看银行利润都去哪了。
36家银行少赚889亿元
银行业可谓度过了最难赚钱的半年。
根据近日刚刚披露完毕的上市银行半年报，建行、农行、中行、交行、邮储银行等在内的六大国有大行的业绩均出现全线大幅下滑，下滑的幅度约在10%左右。
分开来看，除了邮储银行净利润下降了9.96%，其余5家银行的净利润下滑程度均达到两位数：工行实现净利润1487.9亿元，同比下降11.4%；农行净利润1088.34亿元，同比下降10.38%；中行净利润1009.17亿元，同比下降11.51%；建行净利润1376.26亿元，同比下降10.74%；交行净利润365.05亿元，同比下降14.61%；邮储银行净利润336.58亿元，同比下降9.96%。
在全国性股份制上市银行方面，净利润同比下滑的现象也十分明显。公开数据显示，仅渤海银行今年上半年净利润同比上升2.52%，其余9家全国性股份制上市银行的净利润均较去年同期出现加大程度下滑。
其中，华夏银行净利润滑坡最严重，同比下滑11.44%；平安银行、光大银行、民生银行、浙商银行等5家净利润同比下滑达到或者超过10%；浦发银行、中信银行、兴业银行等3家净利润同比下滑超9%；招商银行净利润同比下降1.63%。
记者统计，上半年，A股36家银行合计实现归母净利润8554.15亿元，较去年同期减少889.14亿元，降幅达9.42%。其中，六大行较去年同期少赚714.14亿元。
事实上，今年上半年，净利润下降是银行业的共性。银保监会数据显示，2020年上半年，商业银行累计实现净利润1万亿元，同比下降9.4%，近年来首次出现负增长。
原因一：减费让利，与实体经济“共担风雨”
是什么原因导致银行赚钱能力下降？要回答这个问题，我们首先要看银行主要靠什么赚钱？
答案是：息差——银行贷款出去所得到的利息收入与获得存款所要付出的利息支出构成了利差，这是各家银行的最主要收入来源。
贷款规模越大、利差越大，银行就越赚钱。由此衍生出一个专业词汇“净息差”——利息净收入与生息资产规模之比。这个数据是我们看银行盈利水平主要指标之一。
净息差如何影响银行的赚钱能力？对此，现任农行行长的张青松在任职中国银行副行长时曾有过解释——净息差提高一个基点，就是将近20亿元的利息收入。
那么今年各家银行的净息差情况如何呢？国家金融与发展实验室副主任、银行研究中心主任曾刚表示，2020年6月末商业银行整体净息差为2.09%，已达到近两年来新低。其中需要注意的是农商行净息差为2.42%，较上季度末下降2BP，较年初下降39BP，下降幅度显著高于平均水平。
以36家A股上市银行为例，有三分之二的银行净利差和净息差较去年同期出现明显收窄。其中，建设银行上半年净息差为2.19%，同比下降13个基点。招商银行上半年净息差为2.5%，较2019年全年减少9个基点。其中，二季度单季环比下降11个基点至2.45%。
为何净息差出现如此明显大幅下降？这与监管引导有关。今年以来，监管部门出台了包括降低贷款利率、使用直达货币政策工具、减少收费等一系列举措，引导金融机构对实体经济减费让利。其中，6月17日召开的国务院常务会议更明确提出，推动金融系统全年向各类企业合理让利1.5万亿元。
因此，我们在银行半年报中看到净息差的明显缩小，正是银行减费让利的诚意。如建行在半年报中解释，上半年推出一系列优惠措施主动向实体经济让利，受存量贷款基准转换影响贷款收益率下降，债券投资和存放拆放等生息资产收益率由于市场利率下行低于上年同期，存款竞争激烈导致存款成本略有上升。
根据银保监会新闻发言人此前披露的数据，今年前7个月，银行保险机构已向实体经济让利8700多亿元。
原因二：加大拨备计提力度，为不良资产“未雨绸缪”
除了降费让利，让银行净利润下降的另一个重要因素是各家银行纷纷加大拨备的计提。
何为拨备？为何要加大计提力度？所谓拨备，又称准备金，是指金融企业对承担风险和损失的金融资产计提的准备金。说白了就是银行预计未来风险会加大，根据要求提取更多的准备金，为未来可能出现的风险做好准备。
受疫情影响，各家银行对于未来一段时间的资产质量可能出现的恶化开始未雨绸缪起来。比如建行首席风险官靳彦民在业绩发布会上表示，一季度因为中国的疫情基本上得到有效控制，当时建行拨备反应得没有像欧美银行那样激烈，但是随着疫情特别是全球疫情的扩大，该行进一步地释放风险，增强抵补能力，因此二季度增提的幅度有较大提升。他指出，今年上半年，利润增长受累于资产质量，特别是拨备的大幅度增长，这是一个普遍的现象。
记者统计发现，36家A股上市银行中，多家银行已提前加大拨备提取，以提高风险抵御能力。其中，杭州银行的拨备覆盖率较年初上升67.07%，达到383.78%，张家港行的拨备覆盖率较年初上升45个百分点，达到298%；苏州银行拨备覆盖率达到263.91%，较去年末上升39.84个百分点。此外，平安银行、兴业银行、招商银行、浦发银行、邮储银行等银行拨备覆盖率增加幅度已超10%。
民生银行首席研究员温彬指出，银行要把一部分的利润用于核销存量的不良贷款，而受疫情的影响，下个阶段的不良贷款率和不良贷款额预计还会有所上升，所以也需要银行多增加拨备来应对，去化解潜在的不良贷款的压力。
银行的担心不无道理。从半年报看，二季度，上市银行不良贷款率、不良贷款余额环比均小幅上升。如2020年6月末，上市银行不良贷款余额5353.09亿元，较3月末增加1.78亿元，平均不良贷款率1.52%，较3月末上升1bps。具体到六大行，截至6月末，工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、邮储银行不良贷款率分别为1.50%、1.49%、1.43%、1.42%、1.68%、0.89%，与一季度末相比均有所上升。
在此背景下，我们看到各家银行纷纷提前做好准备加大拨备计提力度，这也直接影响了利润。如农行行长张青松对于净利润下降就解释，一是净息差处于下行通道，其中贷款收息率、投资收息率分别下降了8个bp和12个bp，影响了盈利增长；二是加大了拨备的计提，上半年农行信用减值损失991亿元，同比增长34.9%。又如平安银行半年报指出，受新冠疫情影响，国内经济增速放缓，部分行业企业和个人还款面临较大压力，给银行资产质量管控带来新挑战。
银保监会近日表示，上半年银行业金融机构累计处置不良贷款1.1万亿元，同比多处置1689亿元。同时，按照预期信贷损失的原则要求，计提减值准备1.3万亿元，同比增长34.4%。根据今年的实际情况，银行系统计划全年处置不良资产3.4万亿元左右，比去年增加1.1万亿元。
招联金融首席研究员董希淼指出，拨备计提力度加大，这意味着银行业抵御风险的弹药更加充足，为应对不良资产会增加的压力奠定厚实的基础。
【记者】陈颖 唐柳雯实习生 陈欣颖