今日起銀行開户須填報《個人税收居民身份聲明文件》

　　國家税務總局、財政部、人民銀行、銀監會、證監會、保監會六部委聯名發佈的《非居民金融賬户涉税信息盡職調查管理辦法》自2017年7月1日起正式施行。

　　一、銀行賬户開户要求

　　自2017年7月1日起，個人在金融機構新開立賬户時，金融機構應當獲取由賬户持有人簽署的税收居民身份聲明文件，識別賬户持有人是否為非居民個人。

　　税收居民概念，與居住管理法規中的居民概念不同。税收居民身份認定標準比較複雜，無法通過普通的居民身份證件直接判定，因此需要開立賬户的個人和機構自行聲明其税收居民身份。

　　二、電子渠道開户要求

　　金融機構通過本機構電子渠道接收個人賬户開户申請時，應當要求賬户持有人提供電子聲明文件。

　　三、代理他人開户要求

　　個人代理他人開立金融賬户以及單位代理個人開立金融賬户時，經賬户持有人書面授權後可由代理人簽署聲明文件。

　　四、聲明文件保存要求

　　聲明文件應當作為開户資料的一部分，聲明文件相關信息可併入開户申請書中。

　　五、金融機構審核要求

　　金融機構應當根據開户資料（包括通過反洗錢客户身份識別程序收集的資料）或者公開信息對聲明文件的合理性進行審核，主要確認填寫信息是否與其他信息存在明顯矛盾。

　　屬於中國税收居民的，填寫聲明文件時僅需勾選“中國税收居民”即可。賬户持有人為中國税收居民個人的，金融機構不會收集和報送相關賬户信息，也不會交換給其他國家（地區）。

　　六、賬户盡職調查要求

　　金融機構必須在2017年年底前完成對存量個人高淨值賬户盡職調查；

　　在2018年年底前完成對存量個人低淨值賬户和全部存量機構賬户的盡職調查。

　　個人低淨值為截至2017.6.30賬户加總餘額＞100萬美元。

　　單位小額為截至2017.6.30賬户加總餘額≤25萬美元。

　　被調查統計的個人資產信息，不僅僅包括銀行存款，還包括股票、債券、基金、保險等。

　　七、管理辦法出台背景

　　受二十國集團（G20）委託，經濟合作與發展組織（OECD）於2014年7月發佈金融賬户涉税信息自動交換標準（簡稱“標準”），獲得當年G20布里斯班峯會的核準，為各國加強國際税收合作、打擊跨境逃避税提供了強有力的信息工具。目前已有100個國家（地區）承諾實施“標準”。

　　經國務院批准，我國向G20承諾實施“標準”，首次對外交換信息的時間為2018年9月。《非居民金融賬户涉税信息盡職調查管理辦法》旨在將國際通用的“標準”轉化成適應我國國情的具體要求，既是我國積極推動“標準”實施的重要舉措，也是我國履行國際承諾的具體體現。

　　八、管理辦法出台意義

　　鑑於《非居民金融賬户涉税信息盡職調查管理辦法》出台的重要意義，又被成為“中國版CRS“。

　　CRS(Common Reporting Standard)，統一報告標準即“共同申報準則”。世界經濟合作與發展組織推出，G20核准並共同倡導，於2014年發佈了《金融賬户涉税信息自動交換標準》（簡稱AEOI標準）。AEOI標準主要包括主管當局間協議範本（Model CompetentAuthority Agreement，簡稱MCAA）和統一報告標準簡稱CRS。

　　簡單説CRS就是《金融賬户涉税信息自動交換之多邊政府間協議》，旨在通過加強全球税收合作提高税收透明度，打擊利用跨境金融賬户逃避税行為。

　　以下為網友評論：

　　網友“Lnaveajmtdtmfun”：

　　　　培養孩子成才，不如培養孩子移民

　　網友“五折95193311”：

　　　　開始清楚私人財產，怎麼覺得有點毛骨悚然。

　　網友“風生水起126966862”：

　　　　又在給支付寶機會了，銀行出發點是對的。但是沒有想過老百姓的錢是自由的。開不開户是人民説的算。難怪房產多貴都有人買。

　　網友“子非魚1017”：

　　　　馬雲讓我們生活越來越方便，這些部門只想着如何讓你更痛苦更費事更繁瑣。666

　　網友“發不起芽的韭菜”：

　　　　開始新興行業大規模發展，有人幫你開證明材料但要交費，保證辦好。國家GDP馬上高速增漲，税收費用百位數增漲，只要是錢就的收費。

　　網友“靈靈伊”：

　　　　生活真的越來越煩

　　網友“手機用户5997253045”：

　　　　各行各業辦事流程和手續越來越煩鎖，真暈