“利用職務便利挪用公款300萬元用於營利性活動，其行為已構成挪用公款罪。”近日，南京市建鄴區人民法院作出判決，南京市某國企原總經理王某犯挪用公款罪，被判處有期徒刑五年三個月。
關於王某涉嫌職務犯罪案件，因為前期工作比較紮實，移送司法機關時十分順利。而在審查調查階段卻頗費周折，至今我還印象深刻。
2019年上半年，在收到移交的問題線索後，我們立即成立核查組，對反映王某挪用300萬元公款問題進行核查。
“那300萬元是我們單位對外借款，你們不信可以去查。”王某信心十足地提供了“借款”合同，所在單位研究“借款”事宜的會議記錄，以及還款的賬目。
“初次談話就一股腦交代問題，似乎有些反常。”案情分析會上，大家先後提出了相同質疑，“説不定是障眼法，他想轉移我們的視線。”隨後，核查組及時調整方向，決定對所謂的“借款”一查到底。
“按照他的説法，這300萬元的‘借款’明明是借給一傢俬營公司的，但為什麼回款是從陳某的個人賬户轉過來的？”在核查該國企財務賬目時，我們發現了“蹊蹺”的銀行轉賬憑證。
當晚，我們針對這些疑點召開研討會，並連夜制定核查方案。第二天一早，我們兵分三路，第一組核實還款人陳某的真實身份，第二組赴“借款”公司所在地瞭解情況，第三組找王某再次談話。為了避免打草驚蛇，三個小組同時開展行動。
“這個嘛……”當我們提到還款人賬户姓名時，王某神情有些慌張，説話也吞吞吐吐，“他們畢竟是私企，偶爾通過個人賬户轉賬也很正常。”
很快，其他兩個小組也傳來消息，經核查，原來還款人陳某就是王某的妻子；調取“借款”公司的工商登記資料，令人驚訝的是，王某竟然是該公司的最大股東。隨着調查不斷深入，王某精心編造的騙局被一一揭穿，300萬“借款”的謊言瞬間土崩瓦解。至此，王某挪用公款的職務犯罪問題徹底浮出水面。
“説到底都是一己私利在作怪，看着別人掙大錢，自己也想暗地裏成立公司撈一把，所以就動了挪用公款的念頭。我自以為做得天衣無縫，沒想到還是被你們查出來了。這都是咎由自取，我願意接受懲罰。”面對眼前的證據，王某交代了他挪用公款的全部事實。
經查實，2018年1月，王某偽造了300萬元的借款合同以及單位研究借款事宜的會議記錄，企圖掩蓋挪用公款用於營利的違法犯罪事實。為了掩人耳目，王某還通過變更私營公司股權的形式，順利持有公司51%的股份，成為該公司的幕後實際控制人。但人算不如天算，王某本想挪用公款賺大錢，結果300萬元投資失敗，其公司也無力歸還。2019年1月，南京市委巡察組即將進駐該國企，王某擔心事情敗露，這才通過他妻子的個人賬户，補上了300萬元公款的窟窿。
2020年2月，王某被開除黨籍，其涉嫌違法犯罪問題，被移送檢察機關依法審查起訴。判決作出後，該國企與王某解除勞動關係，予以開除。
隨後，針對此案暴露出來的問題，我們會同聯繫該國企的派駐紀檢監察組抓好以案促改，要求舉一反三查找突出問題和薄弱環節，推動源頭治理；修訂完善並督促嚴格執行請示報告、財務管理等一系列規章制度，使業務流程形成管理閉環；用身邊人、身邊事開展警示教育。（鄭翔）
（來源：中國紀檢監察報）
來源:清廉江蘇