極目新聞記者 徐蔚
一紙行政監管告知書，宣告福成股份內控缺陷的“鬧劇”即將落幕。福成股份17日晚間發佈公告稱，河北證監局對公司實控人李福成、財務總監程靜下發《行政監管措施事先告知書》，擬對上述人員採取認定為不適當人選的監管措施。福成股份及公司董事長兼總經理李良、董事會秘書鄧重輝也收到警示函。
在此之前，福成股份先後經歷了財務總監拒籤年報並失蹤、公司報警、監管機構問詢、財務總監控訴大股東和實控人干擾上市公司經營等戲劇性事件，一度在財經熱搜榜上引起熱議。
“失聯鬧劇”緣由始末
這起“鬧劇”源於福成股份2021年年報。4月29日，福成股份發佈2021年財報，公司負責人李良及會計主管人員張晶聲明保證年報的真實、準確、完整，財務總監程靜卻未簽署年報財務報告書面確認意見，不保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
兩種截然不同的表態引來監管關注，上交所和河北證監局先後在4月29日和5月5日下發函件，要求福成股份自查並回復是否存在重大內部控制缺陷、信披違規事項等。
對此，福成股份5月12日連發12份公告，披露的大量信息讓市場大跌眼鏡。
福成股份財務總監程靜4月27日留下一則聲明稱，由於近一年來公司生產經營管理受到大股東影響非常嚴重，違背了上市公司“五獨立三分開”原則，對上市獨立性、財務工作正常獨立履行影響十分巨大，故無法正常履行財務總監職責，並宣佈拒籤2021年年報和2022年一季報。程靜留下上述聲明後便失聯，並缺席了4月28日的董事會會議，也因此未簽署2021年年報和2022年一季報的書面確認意見。福成股份職工監事李建強隨即於4月29日年報發佈當天報警。
上述事件發酵之後，福成股份最終聯繫上了財務總監程靜，並就其公開質疑的“2021年活牛採購缺乏相關原始憑證”、“實控人李福成未按公司治理和管理程序參與公司財務管理和其他經營活動”等問題進行溝通。在補齊相關財務證明資料，且李福成書面承諾規範運作後，程靜同意補簽上述兩份定期財報。
福成股份也在公告中承認，實控人李福成未在該公司擔任董事和其他任何職務，存在未按照公司程序制度直接參與重大決策、經營管理和人事任免的情形；對內控審計工作缺乏足夠重視，內控審計部人員力量薄弱，缺乏足夠人員力量開展全公司的內控審計工作；活牛採購業務流程存在內部控制問題，可能導致採購資金受損或採購成本虛高；採購業務付款、資金及費用報銷付款流程存在獨立性問題。
福成股份及高管收警示函
5月17日，河北證監局向福成股份及相關責任人發出《行政監管措施事先告知書》，包括公司實際控制人李福成在內的多名高管均被採取不同的監管措施。
其中，李福成違規干預福成股份生產經營管理及財務、會計活動，導致福成股份獨立性和內部控制存在缺陷，作為實際控制人，其未能有效維護上市公司獨立性，對市場造成惡劣影響。根據證券法規定，擬採取責令改正、認定為不適當人選的行政監管措施，自決定書作出之日起60個月內不得擔任上市公司董監高或實際履行上述職務，並記入證券期貨市場誠信檔案。
程靜作為財務總監，未簽署公司定期報告書面確認意見，存在未履行法定義務問題，其違背職業操守，嚴重失職，對市場造成惡劣影響。根據規定，擬36個月內不得擔任上市公司董監高，並記入證券期貨市場誠信檔案。
河北證監局認為，上市公司與控股股東、實際控制人未能實行財務分開、業務獨立。公司在公司治理和內部控制獨立性上存在重大缺陷，故對福成股份及其董事長李良、董秘鄧重輝等出具警示函，並將相關違規行為記入誠信檔案。
公開信息顯示，福成股份主營業務涉及牲畜養殖屠宰、食品加工，還因參與殯葬業務被稱之為“殯葬第一股”。財報顯示，2021年，福成股份實現營業收入12.69億元和歸屬於上市公司股東的淨利潤1.50億元，分別同比增長16.77%和24.49%。2022年一季度，公司營業收入3.2億元，同比增長11.17%；淨利潤5338.71萬元，同比增長61.93%。