深交所就世聯行2021年報發出問詢函 要求就與恆大業務情況作出説明

觀點網訊：5月12日，深交所發佈關於對深圳世聯行集團股份有限公司2021年年報的問詢函，並要求世聯行就問詢函若干問題做出書面説明，在2022年5月27日前將有關説明材料報送深交所。

問詢函提到，年報顯示，世聯行2021年實現營業收入60.82億元，主要來源於房地產中介服務業，佔比達73.32%。請結合世聯行房地產中介服務項下各類具體業務模式及業務合同有關風險承擔、利潤分配、權利義務約定等，説明公司在相關業務中的身份是代理人還是主要責任人，相關收入確認的具體標準、流程、時點及賬務處理方式，是否符合企業會計準則的規定，是否與行業慣例存在顯著差異及原因，報告期內相關收入確認是否真實、準確、完整。請年審機構核查並發表明確意見。

深交所要求世聯行説明，報告期內與恆大集團及其關聯公司開展業務情況，確認相關收入、利潤金額及佔比，並結合交易對手支付能力、信用風險等，説明前述業務收入是否滿足企業會計準則規定的收入確認條件，相關收入確認是否合理審慎。2022年一季度轉回應收款項減值準備的具體情況，包括但不限於前期壞賬計提時間、轉回的具體原因及依據等問題。

此外，深交所要求世聯行結合相關行業監管要求、業務盈利模式、主要客户來源、客户風險審核標準及流程、貸款業務資金來源、擔保方式、利率水平、催收方式等，説明世聯行貸款業務經營主體是否具備符合規定的資質許可，是否存在較大的合規性風險。

年報顯示，世聯行商譽期末賬面原值為31,237.24萬元，主要與九項股權投資相關。其中，世聯行認為世聯投資、盛澤擔保、世聯小貸三家公司產生現金流獨立於其他資產產生現金流，且具有不可分性，將其整體看做一個資產組盛澤金融組。經測算，盛澤金融組的賬面價值為-12,463.43萬元，包含整體商譽的公允價值為-9,670.22萬元，預計未來現金流量的現值(可收回金額)為59,047.18萬元。世聯行本期對廈門市立丹行置業有限公司、青島榮置地顧問有限公司相關的資產組分別計提商譽減值準備3,118.54萬元、2,449.90萬元，截止報告期末累計計提商譽減值準備11,026.32萬元。請世聯行説明相關問題。

年報顯示，世聯行存貨週轉率為81.95，同比下降121.28%，存貨主要構成為“合同履約成本”，期末賬面餘額為81,089,560.41元，同比增長82.32%，未計提存貨減值準備。“合同資產”期末賬面餘額為63,493,530.58元，同比增長82.86%，本期計提減值準備257,570.85元，截至報告期末累計計提減值準備1,878,806.15元。請世聯行説明“存貨—合同履約成本”“合同資產”科目核算的具體事項、會計處理及入賬價值確定依據，是否符合企業會計準則的相關規定，同比大幅增長的原因及合理性，是否與營業收入、經營活動現金流變動趨勢相匹配。