被列入“預摘牌”名單！股價暴跌！多家中概股緊急回應

中國基金報記者 伊萬

3月10日晚間消息，美國證監會網站公佈決議，將5家中國公司列入《外國公司問責法》（Holding Foreign Companies Accountable Act，簡稱HFCAA）的暫定清單，暫時認定它們為有退市風險的“相關發行人”，具體包括：百濟神州、百勝中國、再鼎醫藥、盛美半導體、和黃醫藥。

受此消息影響，這五家中概股公司昨夜已經歷美股市場的一輪暴跌，今日A股和港股開盤又都分別再遭重挫。

剛剛，其中被“點名”的四家公司都出來緊急回應了！

百濟神州：一直在尋求解決方案以滿足

《外國公司問責法案》的要求

百濟神州A股盤前發佈澄清公告。

公告稱，公司謹出於澄清目的作出本公告。公司作為一家全球性的生物科技公司，一直在積極尋求解決方案，以滿足《外國公司問責法案》(“HFCAA”)的要求，並期待保持公司在納斯達克市場、香港聯合交易所有限公司和上海證券交易所科創板的掛牌。

根據HFCAA規定，只有連續三年使用未經美國公眾公司會計監督委員會(“PCAOB”)審查的審計機構，上市公司在納斯達克市場的掛牌才會受到影響。2022年3月8日，公司被美國證券交易監督委員會(“SEC”)列入基於HFCAA的暫時性認定名單。此項認定可能是因為公司於2022年2月28日向SEC遞交了截至2021年12月31日的年度報告10-K表格。

公司認為這份暫時性認定名單是SEC採取的行政性措施，表明在這幾家公司近期發佈了2021年度財務業績報告後，SEC開始對使用未經PCAOB審查的審計機構的公司進行認定。

正如公司此前已經披露的，自2020年12月HFCAA出台後，公司一直在採取積極行動，評估、設計和推進額外的業務流程，以期提早達到相關方的要求，目前相關工作正在積極推進中。

此外，百濟神州上午回應媒體採訪時表示，“這份暫時性的認定名單並非是一項全新出台的政策，而是SEC為執行HFCAA及相關實施細則而採取的一個正常步驟。”百濟神州還稱，目前，此事並不影響百濟神州在納斯達克的掛牌。

百勝中國：除非該法案獲修訂將本公司排除

否則本公司的普通股將於2024年初從紐約證券交易所退市

百勝中國在港交所公告稱，根據該法案的現行條款，除非該法案獲修訂將本公司排除，或PCAOB能夠在規定時間內對本公司的審計師進行全面核查，否則本公司的普通股將於2024年初從紐約證券交易所退市。

再鼎醫藥：正在評估、

設計和執行額外的業務程序和控制變更

再鼎醫藥在港交所公告稱，本公司被暫時性認定並不意味著本公司將會被SEC從納斯達克交易所除牌。根據HFCA法案，如果本公司連續三年（或者假設加速HFCA法案通過，連續兩年）使用未經PCAOB審查的審計機構，除牌方有可能發生。

本公司於2022年3月1日（美國東部時間）發佈的2021年度報告（表格10-K）中曾披露，我們正在評估、設計和執行額外的業務程序和控制變更，以滿足HFCA法案的要求，我們認為我們能夠聘請一家滿足PCAOB審查要求的獨立註冊會計師事務所，以審計我們的合併財務報表，並在符合SEC及其他要求的情況下在HFCA法案要求的三年（或者加速HFCA法案所要求的兩年）期限屆滿之前完成這一合規要求。此次本公司被暫時性認定不會改變我們應對這一議題的信念。

盛美半導體：

出現在美國SEC臨時名單上並不意味着將很快被摘牌

盛美半導體發佈公告稱，控股股東ACMR出現在美國SEC臨時名單上並不意味着ACMR將很快被摘牌。控股股東ACMR現正在積極尋找解決方法，進行溝通，致力於在2024年截止日期前滿足美國SEC要求。該事項不會影響ACMR對盛美上海的控制權，對盛美上海的生產經營不存在直接影響。

5家公司股票全線重挫

儘管緊急回應，但仍然沒有阻擋股價重挫的命運，凌晨美股收盤，百濟神州跌5.87%、百勝中國跌10.94%、再鼎醫藥跌9.02%、盛美半導體跌22.05%、和黃醫藥跌6.53%。

而今早港股、A股開盤，5家被點名公司股價依舊全線重挫。

截至收稿，港股市場上，百濟神州跌超10%。

再鼎醫藥-SB跌近15%。

和黃醫藥跌超16%。

百勝中國-S跌超11%

A股市場的盛美上海跌近12%；百濟神州-U開盤跌5.26%，目前跌幅擴大到近8%。

僅為暫列名單

相關公司可以提供證據申請從該名單中清除

綜合外媒報道，此次涉及的《外國公司問責法》於2020年12月18日簽署生效，是一部管轄外國公司在美上市時信披的法律。該法案核心內容為，若是外國發行人連續3年不能滿足美國上市公司會計師監督委員會（PCAOB）對會計師事務所的檢查要求，禁止其證券在美國交易。

然而，對於中國公司而言，依據中國法律法規，PCAOB目前無法在未經中國政府機構批准的情況下，對發行人聘用的會計師事務所及其在中國境內開展的審計工作進行獨立、全面檢查。由此，被列入暫定清單的相關公司可能面臨的最嚴重威脅是美股退市。

需要指出的是，百濟神州、再鼎醫藥、和黃醫藥等此次是被列入暫定名單，且有15個工作日時間，也就是3月29日之前，可以提供證據申請從該名單中清除。對於此事，相關公司也已做出回應。

證監會回應：

堅決反對一些勢力將證券監管政治化的錯誤做法

3月11日凌晨，中國證監會官方公眾號發文回應此事：

“我們注意到了這個情況。這是美國監管部門執行《外國公司問責法》及相關實施細則的一個正常步驟。我們此前已經多次就《外國公司問責法》的實施表明過態度。我們尊重境外監管機構為提高上市公司財務信息質量加強對相關會計師事務所的監管，但堅決反對一些勢力將證券監管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神，願意通過監管合作解決美方監管部門對相關事務所開展檢查和調查問題，這也符合國際通行的做法。”

“近一段時間，中國證監會和財政部持續與美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）開展溝通對話，並取得積極進展。我們相信，雙方通過共同努力一定能夠儘快作出符合兩國法律規定和監管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權益，促進兩國市場健康穩定發展。”

此前，關於中國內地和中國香港PCAOB認可的審計機構的檢查，中國證監會、美國SEC和PCAOB之間一直在進行相關對話。2021年12月24日，中國證監會已經就境外上市備案新規——《國務院關於境內企業境外發行證券和上市的管理規定 (草案徵求意見稿)》和《境內企業境外發行證券和上市備案管理辦法 (徵求意見稿)》，向社會公開徵求意見。

編輯：艦長