近日，智慧稽查系統降落深圳！智慧稽查系統到底有多強大？税務稽查是怎麼找上你的？今天起，10種情形7個行業，風險巨大，查到必罰！
01
重磅！税局公佈
智慧稽查系統來了！
近日，國家税務總局深圳市稽查局公佈智慧案件辦理系統的中標結果。“智慧稽查”時代來了！
工具：機器學習、RPA（機器人流程自動化）、語義理解的現代技術。
功能：自動採集、全面分析、固定歸檔、質量自檢，同時還能實現自動取數、自動分析、自動算誰、自動生成文書報告的功能。
智慧稽查系統的特點，總結一下就是“全面、自動化”，能夠降低稽查人員負擔，提升稽查效率。
不得不感嘆，税務稽查也走在了技術的最前沿！
智慧稽查即將上線
智慧稽查有多強大？
10大方向，360度無死角監測！
相比於之前的税務稽查系統，智慧稽查功能升級了很多，有一種“諜報系統”的感覺！數據稽查系統的數據中樞是情報分析管理系統。它從5個方面進行項目建設。
1F
違法企業發現
它基於內外部數據，結合業務專家辦案經驗，主動掃描發現潛在違法風險企業，從而主動出擊打擊違法犯罪。
2F
疑點線索分析
能針對不同來源的線索信息，梳理線索分析的差異性，提煉線索分析的重點，製作線索分析報告。
3F
手法感知預警
對各類涉税違法行為進行監控，對涉税違法行為的新風險、新手法及時感知預警。
4F
業務數據互動
建立互聯網採集模塊，彙集與公安、海關、人行交換的業務數據，為稽查選案分析提供多源數據支撐。
5F
違法態勢研判
針對不同涉税違法行為，從行業分佈、 區域分佈、犯罪趨勢等維度對税收違法走勢進行分析預測。
同時，還將建立5大智能分析系統。
1、虛開增值税發票智能分析。
根據虛開違法行為的特點進行智能分析，從而對虛開行為事前檢測，及時預警，事中事後快速反應。
2、騙取出口退税智能分析。
從資金流、票流、物流等維度，結合行業特徵知識，從海量的數據中對企業騙税違法行為深入挖掘分析，精準發現違法線索。
3、偷逃税智能分析。
構建企業偷逃税行為分析模型，實現對企業偷逃税行為的快速、精準識別。
4、重點行業涉税違法智能分析。
利用企業違法行為預測、敏感商品挖掘等，主動監測重點行業動態信息，對異常的涉税行為進行提早發現，為税務稽查提供針對性的監管輔助支撐。
5、主要税種涉税違法智能分析。
基於企業向税務機關提交的納税申報、財務報表等數據，結合企業的開票情況，建立對納税申報、財務報表以及發票往來情況的智能化監測分析組件，支持對企業進行商品開票量監測、申報異常監測以及税負率異常監測，實現重點税種、重點行業企業異常行為的常態化監測。
通過這10個方面，可謂是360度無死角的分析檢測，不給違法犯罪留死角！
03
對企業有啥影響？
10種情形，7個行業被嚴查！
1
各註冊信息有異常
例如，登記註冊地址是虛擬地址，不符合對外經營的條件，法人、財務負責人年齡偏大，成立時間短，但業務量急劇增加。有這種特徵的企業，非常可能是虛開發票的空殼企業，必須嚴查！
2
買發票
很多公司缺少成本費用，就想到買發票，尤其以建築公司、勞務公司最多。但即使走了賬、簽訂了合同，但貨物流卻很難一致，在大數據稽查的背景下，紙是包不住火的！
3
發票用量大幅增加問題
税局對發票的管理一直都是非常嚴格的，不管是辦理增額還是增量，都會去現場審查，後期也會加大監管力度。
4
農產品抵扣問題
免税的農產品一直都是虛開發票的主要源頭之一。如果企業有大量的農產品銷售發票，就非常容易被税務局盯上。
同時，如果企業是用農產品核定徵收的辦法計算抵扣增值税的，由於税額都是自己根據銷售量、單耗等數據計算的，非常可能弄虛作假，也是税局的重點關注對象！
5
騙取出口退税
騙取出口退税由於獲利豐厚，在實務中屢見不鮮。騙税方式也不斷演進，報關行、貨代等中介機構參與，採用“真實票單、有貨流動、虛構資金”等方式。
注意了，智慧稽查的背景下，税務將加強與海關數據的共享，對報關行、貨代等特殊行業將進行檢測，對異常的的涉税行為進行事前的監測管理。
6
大額公轉私
隨着税務與九大商業銀行的聯網核查，以及今年大額現金管理制度的陸續試點，未來公轉私必定是嚴查的重點。還想用私户收款少繳税？還想用現金髮工資不繳納個税？查到必罰！
注意，以下9類交易最容易被稽查！
税負率異常
税負率能非常直觀體現企業繳税情況，因此是企業風險分析非常重要的一個指標。以下幾種情形，納税人非常可能被約談。
1、企業税負與本企業不同期間，與同行業其他公司對比，變動異常，過高或過低。
2、税負率與企業的開票情況、取得支出發票情況差異過大。
3、企業的進項變動率遠大於銷項税額變動率。
4、在水、電等能耗變動不大的情形下，税負率差異過大。
建議企業趕緊自查税負率。税負率過低的正常原因有：
1、產品附加值低。
2、購進固定資產、購進了規定資產和不動產導致進項税額過大。
3、行情波動價格下降。
4、原材料、產成品的庫存大。
正常原因導致的税負率低，税局檢查後提供證明，作出解釋即可。
税負率過低的非正常原因有：
1、漏報收入
2、延遲收入
3、多計算進項，比如該進項轉出的沒有轉出。
4、税率適用錯誤。
非正常原因導致的税負率過低一定要警醒，及時修正。
8
長期零申報
連續3-6個月零申報或者不申報，將被列為非正常户。
9
享受税收優惠
重點檢查滿不滿足税收優惠的享受條件，比如，高新技術企業，弄虛作假的，一律“摘帽”！
重點税源企業
重點税源企業由於税收貢獻大，自然是稽查的重點，即便是報表也要比別人多報送幾張，不光報送給税務，還有統計局、商務局、工信部等部門。各部門數據聯網後，企業就“透明”了，還想弄虛作假？可太難了！
重點行業
1、電商行業，賺錢不交税的時代過去了。
2、建築行業，買票的行為實在是太普遍了！
3、勞務派遣行業，人工費的問題是個大問題。
4、醫藥行業，虛開風險非常大。
5、外貿行業，出口退税最容易出問題。
6、高新技術企業，享受優惠多，自然要嚴查！
7、石化行業：變名銷售現象嚴重，涉嫌虛開犯罪風險大。
附：
