上市公司2019年內控藍皮書：整體有效率96％ 重大缺陷比例呈上升趨勢

人民網北京2月19日電 (記者王震)記者從財政部獲悉，為全面、深入瞭解我國上市公司執行企業內部控制規範體系情況，日前，財政部與證監會組織專家工作組，對滬深兩市3794家上市公司公開披露的2019年度內部控制報告進行了系統分析，並以專家組名義發佈《上市公司2019年執行企業內部控制規範體系情況藍皮書》(以下簡稱《藍皮書》)。

《藍皮書》指出，2019年度共有3642家上市公司披露了內部控制評價報告，總體披露佔比95.99%，其中3513家內部控制評價結論為“整體有效”，佔比96.46%。共有2827家上市公司披露了內部控制審計報告，佔比74.51%，其中2677家審計意見為“標準無保留意見”，佔比94.69%。企業內部控制規範體系在上市公司範圍內實施情況良好。

《藍皮書》指出，披露存在內部控制重大缺陷的上市公司比例呈整體上升趨勢，2019年達到最高值3.82%，披露存在內部控制重要缺陷的上市公司比例則在2%上下波動。

同時，部分上市公司仍存在披露內容要素不完整，披露信息不一致，內部控制缺陷整改不到位，內部控制缺陷標準缺失或不恰當等問題。

下一步，財政部將會同證監會等相關部門進一步完善和健全企業內控規範體系，加強對上市公司執行內控規範情況的監督指導，進一步提升上市公司內部管理水平和風險防範能力。