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來源：公司官網
12月30日晚間，深交所官網顯示，創業板併購重組委對科順股份發行股份購買資產進行了審議，審議結果為：同意發行股份購買資產。
需要指出的是，本次審核是創業板併購重組委召開的第2次審議會議，上一次是在9月22日。
來源：深交所官網
通過
具體來看，科順股份擬以發行股份及支付現金方式購買豐澤股份93.54%股權，交易作價4.64億元。
其中，豐澤股份是一家新三板公司，在2014年11月在全國中小企業股份轉讓系統掛牌公開轉讓。目前，豐澤股份主要向鐵路、公路、建築、水利、電力、地鐵、軌道交通等重大工程提供減隔震、止排水技術方案，產品包括支座、止水帶和伸縮裝置等。
而科順股份是一家專業防水企業，在房地產建築領域已完成全國產能的佈局。
對於本次收購，科順股份表示，公司將在現有防水產品基礎上，新增支座、伸縮縫等功能性產品，在防水材料領域進一步擴大市場份額，並藉助豐澤股份的業務渠道繼續開拓鐵路、公路等基礎設施市場。
財務數據方面，2019年-2020年以及2021年上半年，豐澤股份實現的營業收入分別為24835.49萬元、24387.65萬元、9440.85萬元，淨利潤分別為2636.97萬元、2991.9萬元、1779.36萬元。
可以看出，近幾年內，標的公司的盈利水平較為穩定。
在本次交易中，豐澤股份的主要股東方作出業績承諾，即2021年至2023年將實現扣除非經常性損益後的淨利潤分別不低於4200萬元、5040萬元、6048萬元，合計不低於1.53億元。
按照上述數據計算，2021年要如要完成對賭指標，淨利潤的年增長率為40%。即使完成2021年淨利潤指標，2022年、2023年增速也要高於20%。
在接受審核時，併購重組委也提出了三個問題，包括要求科順股份説明，在交易完成後為發揮協同效應擬採取的整合措施、為提升標的資產的內部控制水平擬採取的措施、標的資產自主研發的技術在標的資產產品中的應用情況等。
小額快速
由於上述交易符合小額快速審核相關規定，科順股份從受理申請到通過審核耗時較短。
今年9月30日，科順股份的重組申請正式被深交所受理，且在3個月後通過審議，其間並未被問詢。
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而上述交易的審核效率較高，主要得益於重組規則的不斷完善。
6月22日，滬深交易所均發佈《上市公司重大資產重組審核標準》，包括重組標的資產行業定位要求、分類審核機制、重組申報文件要求、重組申請否決後的處理措施等。
《重組審核標準》明確，創業板重組分類審核機制分為兩類，包括快速審核機制與小額快速審核機制。其中，上市公司發行股份購買資產，不構成重大資產重組，且符合小額快速審核相關規定的，可以適用“小額快速”審核機制，受理後不再進行審核問詢，直接出具審核報告，並提交併購重組委員會審議。
整體來看，2021年，包括科順股份在內，創業板有5單併購重組項目申請獲得通過，通過率為100%。
自2020年創業板正式推行註冊制至今，創業板共受理了25單併購重組項目申請，有12單撤回申請，佔比接近43.48%。目前，已有11家重組申請通過深交所審核，其中9家已註冊生效。
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記者 吳鳴洲
版式 褚念穎
編輯 王瑩
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