因信息披露違規被證監會立案調查後的預處罰剛下發不久，ST步森實控人再因信息披露不及時收警示函！
經梳理後發現，ST步森從高管、公司再到股東，自2014年以來，因觸及信息披露違規累計3次被證監會立案調查、5次遭到行政監管措施、3次遭到行政處罰。公司信息披露的質量令人擔憂。
遭到行政處罰未及時履行報告義務 ST步森實控人收警示函
日前，從浙江證監局獲悉，ST步森實際控制人王春江、原董事趙玉華4月2日因廣東信匯電子商務有限公司（以下簡稱為“廣東信匯”）違法違規事項，收到中國人民銀行廣州分行《行政處罰決定書》，決定對王春江、趙玉華分別給予警告,並分別處罰款100萬元的行政處罰。王春江、趙玉華收到《行政處罰決定書》後，未及時向ST步森履行報告義務，並配合公司履行信息披露義務，直至2022年4月22日才通過公司對外披露上述事項。
經查詢，上述《行政處罰決定書》所涉違法違規事項為：廣東信匯因未保持交易信息可追溯性及在支付全流程中的一致性情節嚴重、超出核准業務類型經營支付業務、超出核准業務地域範圍經營支付業務、將特約商户資質審核交由外包服務機構辦理情節嚴重等4項違法行為，遭到中國人民銀行廣州分行警告，沒收違法所得67.72萬元，並被罰沒618.11萬元，合計處罰金額685.83萬元。時任廣東信匯董事趙玉華、時任廣東信匯董事兼總經理王春江，均對兩項違規事宜負有直接責任，分別被罰沒100萬元。
浙江證監局指出，王春江、趙玉華違反《上市公司信息披露管理辦法》相關4條規定，對信息披露不及時負有主要責任，並決定分別對二人出具警示函。
上海久誠律師事務所主任許峯律師向筆者表示，“上市公司及實控人、董監高等應該加強對證監會口之外的相關處罰信息的披露理解、學習，有些可能非證監會口的處罰，有些主體理解未必到位，但涉及到業務合規性的相關信息，可能會影響到投資者的投資決策，應該依法及時披露。”
關於上述相關人員是否對非證監會口處罰信息披露存在理解、學習不到位的情況，ST步森董事會秘書張優向筆者表示，“其實可以這麼理解”。張優指出，公司在信息披露質量方面採取多方面改進措施，包括被立案後積極配合調查，過程中進行大量溝通，在監管部門定性後接受罰款或行政處罰等；內部也會根據原因進行整改，以這次實控人被央行行政處罰為例，公司發現後告知實控人相關事項需要披露，在提供資料後趕緊披露。
筆者注意到，ST步森在披露王春江、趙玉華收到《行政處罰決定書》同日，即4月22日同時公告稱，趙玉華於近日遞交辭職報告，因其個人原因申請辭去董事、審計委員會委員職務，辭職後不再擔任公司任何職務。至於趙玉華是否與本次受罰有關，張優向筆者回複稱，“也有、也沒有吧，按照規定，（趙玉華）受到重大行政處罰後不適宜擔任上市公司董事，他受到處分後也就提出了辭職。”
6年3次遭證監會立案調查 信息披露質量堪憂
誠然，真實、及時、準確地進行信息披露是上市公司的應盡義務，這影響投資者的決策基礎和知情權。也因如此，近年來信息披露違規愈發成為監管重點。
筆者翻閲歷史公告後發現，ST步森從高管、公司再到大股東，可以説是屢次觸及信息披露違規。即使公司曾提出信息披露整改措施，但信息披露的質量仍待提升。
2014年至今ST步森涉信披違規情況一覽，製圖：和訊股票
未披露控股股東違規佔用上市公司資金、信息披露存在虛假記載，未及時披露業績預告修正公告、未披露重大事項進展公告、未及時披露臨時提案、披露的信息存在重大遺漏、未及時披露實控人控制企業對外擔保情況、未及時對外披露控股股東及二股東所持公司股份被凍結……這些年，ST步森所涉信息披露違規緣由可謂“花樣百出”。
ST步森更是因6年3次遭到證監會立案調查，被戲稱為“三進宮”。此前兩起立案調查事項分別發生在2015年5月、2020年1月，目前均已結案，公司已經拿到了行政處罰決定書。
第三次則是2021年12月4日，ST步森發佈公告稱，因公司涉嫌信息披露違法違規，而被證監會立案調查。2022年4月22日，預處罰下發。根據《行政處罰事先告知書》，浙江證監局指出，ST步森涉嫌股權轉讓事項未按規定履行信息披露義務（包括：《股權轉讓協議》披露不完整，存在重大遺漏；未及時披露不滿足支付機構主要出資人條件；未及時披露《股權轉讓協議》實質延期）、未及時披露《和解協議》等兩大違法事實，並決定對公司責令改正，給予警告，並處以50萬元罰款；對王春江在內的4名相關當事人分別給予警告並罰款。
經營不利則是ST步森的另一大煩心事，2014年至今，公司已連續8年扣非淨利潤虧損。2021年報顯示，公司全年實現營業收入2.79億元，同比增加9.54%；實現淨利潤3255.67萬元，同比增加121.22%；扣非淨利潤則虧損480.63萬元，同比增加97.01%。
圖源：上市公司公告
年審機構亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合夥）則對ST步森2021年度財務報表、經營成果的審計出具帶強調事項段無保留意見的審計報告，稱截至2021年12月31日，公司累計淨虧損2.7億元，近三年經營活動產生的現金流量淨額均為負數，存在可能導致對公司持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。
ST步森此前在業績預告中指出，2021年度，公司通過對服裝業務“關停並轉”，優化調整營銷政策，加強銷售管理，實施減員增效，控制生產成本，剝離虧損子公司，多渠道消化庫存，積極處理對外擔保訴訟等事項，實現了收入的增長，成本的下降，從而導致公司2021年淨利潤扭虧為盈。而影響非經常性損益的金額約為4100萬元。
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