中新經緯客户端9月19日電 (張燕徵)9月初，“捨得酒業違規佔用資金超4億元人民幣”成為A股市場熱門話題。
不到20天，捨得酒業董事長劉力，副董事長及總經理兼董事會秘書李強，首席財務官李富全三位高管因信披違規被證監會採取出具警示函的監管措施；公司實際控制人周政因信披違規被立案調查；母公司四川沱牌捨得集團有限公司70%股權被河北省廊坊市中級人民法院凍結……
除了被證監會和法院關注，捨得酒業的財務問題還引起了當地公安機關的注意。9月17日晚間，捨得酒業發佈公告稱，公司財務負責人李富全因涉嫌背信損害上市公司利益罪被四川省射洪市公安機關當日採取強制措施。
捨得酒業首席財務被抓
對於公司首席財務被公安機關採取強制措施，捨得酒業表示，將積極配合公安機關的相關調查，已對其相關工作做了妥善安排，該事項不影響公司日常經營活動。
公開資料顯示，李富全於1972年出生，現為高級會計師和高級諮詢師。歷任四川沱牌捨得酒業股份有限公司財務中心副總監、總監，四川天馬玻璃有限公司副董事長，四川沱牌捨得酒業股份有限公司董事、副總經理，曾兼任四川金象賽瑞化工股份有限公司獨立董事。現任四川沱牌捨得集團有限公司副董事長，捨得酒業股份有限公司首席財務官、財務負責人、財務中心總經理。
捨得酒業財報披露，主管會計工作負責人李富全還是公司前十名有限售條件股東。其中，他以持10萬限售股排名第四位。捨得酒業指出，有限售條件股東為公司限制性股票激勵對象，在滿足解鎖條件下，自授予登記完成之日(2019年2月25日)起18個月、30個月、42個月、54個月可解除限售。
在二級市場上，捨得酒業首席財務被抓的消息也引發了股民的擔憂。有股民表示“萬一公司業績造假，股價將連續跌停”，也有股民呼籲“公司二股東應該出來主持工作”。
截至9月18日收盤，捨得酒業每股報價34.49元，下跌1.32%。相較於今年7月每股39.11元的股價高點，市值蒸發15.6億元。
違規佔用資金超4億
備受公司器重的李富全做了哪些“涉嫌背信損害上市公司利益”的事情呢？此前發佈的處罰公告或許可以窺見一斑。
9月1日，中國證監會四川監管局對捨得酒業董事長劉力、副董事長及總經理兼董事會秘書李強，首席財務官李富全採取了出具警示函的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案。證監會指出，經查，捨得酒業與其控股股東四川沱牌捨得集團有限公司及其關聯方存在大額非經營性資金往來。而上述人員未按規定履行審議程序、信息披露義務，構成關聯方違規佔用上市公司資金，違反了相關法律規定。
據捨得酒業此前公告披露，公司間接控股股東天洋控股集團有限公司(下稱天洋控股)及其關聯方通過蓬山酒業存在非經營性佔用公司資金的情況，2019年度累計發生金額約為21.6億元，2020年至今累計發生金額約為18.5億元。截至2020年8月19日，公司尚未收回資金約為4.75億元，其中本金4.4億元，資金佔用費0.35億元。
不過，把捨得酒業的資金挪用到天洋控股，公司實際控制人周政卻稱對該事項不知情。9月2日晚間，捨得酒業發佈對上海證券交易所《關於公司控股股東及關聯方非經營性資金佔用相關事項的問詢函》的回覆公告。除對資金佔用的細節進行了闡述外，還對違規行為的具體決策者和相關責任人員進行了説明。
公司稱，天洋控股及其關聯方佔用上市公司資金，該事項由捨得酒業董事長劉力(劉力為天洋控股實控人周政的妹夫，曾經為天洋控股總裁)與天洋控股執行董事張紹平(2019年1月至2019年9月24日期間)、天洋控股CFO趙本才(2019年9月25日至2020年5月28日期間)討論決策，並要求公司財務負責人李富全、時任董事/營銷公司總經理吳健執行，李富全安排公司財務人員辦理(2019年7月1日至2019年10月17日，公司財務負責人李富全參與了付款審批)。
因付款方為捨得營銷，公司總裁李強、時任董事/捨得營銷總經理吳健、公司財務負責人李富全、捨得營銷財務負責人宋道平參與審批。經公司向天洋控股和實際控制人核查，天洋控股及其關聯方佔用上市公司資金事項，天洋控股主要責任人為天洋控股執行董事、捨得酒業董事張紹平。天洋控股實際控制人周政對該事項不知情。
目前，周政因信披違規被立案調查、李富全被公安機關採取強制措施。對於上述事件是否會影響到捨得酒業實際控制人的變更，一位捨得酒業的董秘人員對中新經緯客户端表示，暫不方便透露更多信息。
12.89億元貸款未還
天眼查APP數據顯示，沱牌捨得集團為捨得酒業第一大股東，持股29.91%。而天洋控股曾於2015年以38.22億元收購沱牌捨得集團，目前持有沱牌捨得集團70%股權，射洪縣人民政府持有沱牌捨得集團另外30%股權。
然而，天洋控股當初收購捨得酒業母公司的錢如今依舊尚未還清。9月16日，捨得酒業發佈公告披露，建行廊坊分行於2016年6月28日向天洋控股集團發放23億元併購貸款，用於收購沱牌捨得集團70%股權，貸款期限為3年，之後展期至2020年11月30日。而截至9月16日，天洋控股仍有12.89億元貸款未還。為此，建行廊坊支行向河北省廊坊市中級人民法院申請對天洋控股的訴前財產保全，凍結了後者持有的沱牌捨得集團70%股權。
不僅銀行貸款沒還清，天洋控股答應射洪縣人民政府的税收業績也沒達到。2016年7月26日，四川沱牌捨得酒業在公告中指出，《四川沱牌捨得集團有限公司股權轉讓及增資擴股協議》簽署各方分別是射洪縣人民政府、天洋控股集團和沱牌捨得集團。
公告稱，承諾的主體是天洋控股集團，承諾的具體內容為：“2018年沱牌捨得集團銷售收入力爭實現50億元，税收10億元，2020年沱牌捨得集團銷售收入力爭實現100億元，税收20億元。”另外，該公告還指出，2015年度捨得酒業的收入約佔沱牌捨得集團總收入的65%。
財報顯示，從2016年至2019年，捨得酒業應交税費分別為5383萬元、1.69億元、2.04億元和2.97億元。雖然捨得酒業每年的納税金額在不斷增加，但相較於天洋控股對當地政府所承諾的税收目標，仍遠未達到。
此外，2020年上半年，捨得酒業交出的成績單更是一言難盡。其營業收入約為10.26億元，同比下降15.95%；淨利潤約為1.64億元，同比下降11.45%。應交税費1.09億元，同比下滑63.35%。
專家：捨得酒業未來發展充滿不確定性
白酒營銷專家肖竹青對中新經緯客户端表示，就現狀來看，捨得酒業在五年前的那場“混改”並不成功。“天洋控股當時通過向銀行借錢收購捨得酒業。在收購成功後，天洋控股排擠了捨得酒業原有的管理層，引進了新的職業經理人。不過，天洋控股並沒有兑現當初的業績目標。”
在肖竹青看來，此次捨得酒業首席財務官李富全被帶走，則展現了大股東天洋控股與捨得酒業管理層之間的矛盾。“一般來説，中國的白酒產業是按照產地交税，茅台是貴州遵義的支柱產業，洋河是江蘇宿遷的納税大户，那麼射洪市政府則希望捨得酒業成為當地的納税龍頭。但自天洋控股收購以來，捨得酒業的經營情況並不理想，自然也就沒有完成歷年的税收目標。再加上涉嫌違規使用捨得酒業的原有資金，種種行為讓人失望，這也讓捨得酒業的未來發展更加充滿不確定性。”
北京市煒衡律師事務所律師張宇浩對中新經緯客户端表示，天洋控股通過其直接控股的沱牌捨得集團，將捨得酒業名下的大額資金轉入天洋控股及其關聯方，並長期佔用該資金的行為，已涉嫌濫用實際控制人的身份侵犯捨得酒業的權利。“如果天洋控股不能按期返還所佔用的資金及利息，則將給捨得酒業造成實質上的損失，股民可按照相關規定進行申請索賠。”
張宇浩指出，作為A股上市公司，捨得酒業其管理人對公司負有忠實義務。據我國《刑法》規定，上市公司的董事、監事、高級管理人員利用職務便利，操縱上市公司，使第三方長期無償佔用資金，致使上市公司利益遭受重大損失的，涉事人員將面臨處三年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處罰金。
“若天洋控股指使上市公司高級管理人員李福全實施前述行為被證實，則天洋集團將面臨判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照同樣的罪名進行處罰。這次事件將觸發證監會對捨得酒業的調查，一旦指控被查實，捨得酒業不但將面對證監會的行政處罰，而且在資本市場上還將動搖投資人的信心。”張宇浩稱。(中新經緯APP)
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作者：董湘依