6月16日，資本邦獲悉，博思軟件(300525.SZ)公告，公司擬通過發行股份的方式購買博思致新49%股權，交易作價為2.43億元。同時，公司擬向公司控股股東、實際控制人陳航定向發行股份募集配套資金1.6億元，用於支付本次交易費用、政務行業通用服務平台項目及上市公司補充流動資金。交易完成後，公司持有博思致新100%股權。交易完成後，標的公司成為公司全資子公司，有利於擴大標的公司在電子政務領域的產品及技術優勢。
業績承諾方將承諾博思致新2020年、2021年、2022年經審計扣除非經常性損益後歸屬於母公司的淨利潤(本報告書非特指，標的公司業績承諾相關的淨利潤均為上述口徑淨利潤)分別為2,350萬元、4,050萬元、6,000萬元。
次交易的評估基準日為2019年12月31日，中天衡平根據標的資產特性、價值類型以及評估準則的要求，確定資產基礎法和收益法兩種方法對標的資產進行評估，最終採用收益法評估結果作為本次交易標的資產的評估結論。截止評估基準日2019年12月31日，經收益法評估，博思致新的股東全部權益價值的評估值為50,238.55萬元，評估值較賬面淨資產增值46,718.89萬元，增值率1,327.37%。經交易雙方協商，以收益法評估結果為依據，確定博思致新100%股權作價49,600萬元，本次交易標的資產博思致新49%股權的交易價格為24,304萬元。
本次交易後，博思致新的全部資產和股權將全部併入上市公司，上市公司將集中現有的地區渠道和運維資源提升博思致新的客户開發維護能力，同時利用博思致新的差異化產品和研發迭代能力補足原有財政信息化客户的細分需求短板，整合產品資源和客户資源，充分發揮協同效應，實現交叉營銷和更大範圍的客户覆蓋。
頭圖來源：123RF
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