創業板註冊制首審結果揭曉:3家首發申請、1家可轉債申請均獲通過

  7月13日晚間,深交所官網發佈了創業板上市委2020年第1次審議會議結果公告,與市場預料一致,首批上會的四家企業均順利過會。

  具體包括北京鋒尚世紀文化傳媒股份有限公司(以下簡稱“鋒尚文化”)、康泰醫學系統(秦皇島)股份有限公司(簡稱“康泰醫學”)、龍利得智能科技股份有限公司(簡稱“龍利得”)3家公司的IPO申請以及天能重工向不特定對象發行可轉債的申請。

  天能重工的發行可轉債申請,也成為註冊制下A股市場首單通過的再融資申請。

  整體而言,創業板上市委堅持以信息披露為核心的理念,參與創業板發行上市審核工作,對發行上市審核機構出具的審核報告和發行上市申請文件進行審議,提出審議意見。

  針對三家企業的首發申請,深交所均提出了具有針對性的審議意見,包括財務數據真實性、會計處理合理性及謹慎性、業務發展是否穩定、專利訴訟、關聯交易等方面。

  針對鋒尚文化,深交所主要從公司銷售模式、應對疫情措施、在手訂單的具體執行情況及後續執行是否存在變更的可能性、存貨跌價準備計提是否充分、應收賬款賬齡有所延長、銷售費用佔營業收入比例遠低於同行業平均水平等多方面提出審核疑問。

  深交所要求鋒尚文化補充披露“新冠肺炎疫情對於發行人所在行業的影響趨勢,對發行人業務發展潛在影響 的主要方面,發行人通過線上業務對沖線下業務風險的主要舉措”以及“銷售費用率與同行業可比公司差異的原因及合理性”。

  對於康泰醫學,深交所主要從銷售模式、境外銷售業務核查、主要產品毛利率變動的原因及合理性、利息收入逐年攀升的合理性、未決專利訴訟影響等方面提出問詢。

  圍繞龍利得公開披露的信息,深交所則聚焦於非終端業務的商業模式、銷售毛利率明顯高於同行業可比公司平均水平的合理性、紙箱成本變動幅度高於紙板的原因等,並要求龍利得進行補充披露。

  對於天能重工的再融資申請,深交所並沒有再進一步要求補充信披,但也圍繞募投項目、償債情況等展開深入問詢。

  深交所要求天能重工説明,募投項目德州二期項目建設用地批覆申請及後續手續的最新進展情況,是否符合預期,是否會對募投項目實施造成重大不利影響;募投項目中德州一期、德州二期項目發電收入的具體收取方式,項目收益是否存在不確定性。

  同時,要求其進一步結合可比上市公司的利息保障倍數,公司2018年至2020年1-3月份經營活動產生的現金流量淨額為負的情況,説明防範應對在可轉債續存期限內本息兑付風險的具體措施。

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