個人賬户收款被罰近300萬6月起，公轉私、私轉私的要小心了
近期，無錫市税務局發佈通告，一公司因用個人銀行卡收款未申報納税，構成偷税，被追繳税款及罰款800多萬！
個人賬户收款未報税構成偷税
補税500多萬，罰款近300萬！
事情大致經過：
該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納税。
2017年通過個人賬户收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納税。
2018年通過個人賬户收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納税。
經軋留抵後，追繳增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業所得税2017年、2018年合計439662.71元。
因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值税專用發票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷税，擬對應追繳增值税、企業所得税處50%罰款，計2974715.87元。
可以算出，該公司因個人卡收款未申報納税，被追繳税款及罰款800多萬！這是一個深刻的教訓，告誡老闆們，一定引以為鑑！
2020嚴查開始！
公司還敢用個人賬户收款？
2020年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業被查被罰的前車之鑑！
雲南國税稽查局對雲南某一藥企進行税務檢查，在其送達的税務檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負責人及財務人員個人的所有銀行賬户及明細。
北京某電子股份有限公司法人用個人賬户收取客户購貨款，最終，對公司少繳增值税377,286.46元、企業所得税101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。
所有的案例都在表明以下幾個道理：
1.銀行税務共享信息
銀行、税務信息已經共享，如今税務如果有需要，想要掌握私人賬户的資金變動，不再那麼困難。
2020年起，各地金融機構與税務、反洗錢機構合作勢必加大，老闆私人賬户與公司對公户之間頻繁的資金交易都將面臨監控。税務監管沒有法外之地，偷税漏税必然遭到嚴查！
2.大數據比對分析
金三税務系統的強大，自然不必贅言多説。企業的經營是否有異常，發票、申報數據是否真實，系統都會自動對比並分析。
動態監測之下，一旦有異常，比如税務率低，系統就會自動預警。不用別人舉報，税務局在辦公室就知道哪家企業可能涉嫌偷税了。
3.虛開發票這條路被徹底堵死
税務已經打造了最新税收分類編碼和納税人識別號的大數據監控機制，今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來，請大家遵守税務法規。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！
4.告誡所有企業老闆們：
不要再用個人銀行賬户隱藏公司收入少繳税款啦！
否則一旦被查，補繳税款是小事，還要繳大量的滯納金和税務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的，且行且珍重吧！
大額現金管理進入新階段！
新政釋放的信息很明顯了：
近期，央行發佈關於開展大額現金管理試點的通知。在河北省、浙江省和深圳市開展大額現金管理試點。對公賬户管理起點為50萬元，對私賬户起點分別是10萬元、30萬元、20萬元。試點為期2年。從2020年7月開始執行。
方案明確：各地對公賬户管理金額起點均為50萬元，對私賬户管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。
方案規範大額取現預約業務。試點行指導銀行業金融機構自行建立相關預約規則，明確客户預約的時間、渠道方式、信息要素，並保存預約信息，向試點行報送。
方案要求建立大額存取現登記制度。客户提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。試點行確定本地區客户登記的信息要素，要求銀行業金融機構採集、保存、統計上報登記信息。
以上內容都在向我們傳遞這樣的信息：
1、大額現金使用藴含較大風險
近年來，非現金支付快速發展，但現金需求有增無減。尤其是大額現金廣泛使用，藴含較大風險。“私户避税”、“現金髮工資避税”，難以發現和監管。有了銀行的強勢加入，補齊了反偷逃税的拼圖。
2、銀税互動，信息聯網共享
有了銀行大額業務交易的信息後，再結合個税申報系統裏的信息，就可以鎖定到底這個私户是屬於哪個企業在使用了。
3、冒名開户、虛假開户的路子堵死了！
依託聯網核查系統，企業人員實名信息、納税狀態、登記註冊信息、法人身份真實性、企業經營狀態等信息一目瞭然，及時、準確、動態識別企業資格。
4、私人賬户避税行不通了！
防範空殼公司開户、虛假證明文件開户等異常賬户風險，遏制電信網絡詐騙、洗錢、偷逃税款等違法犯罪風險。一旦查出，後果嚴重！
5、大數據比對分析，虛開絕對行不通！
企業經營情況是否異常，發票數據、納税申報數據是否真實，大數據都會自動比對分析，一旦動態數據比對不對，税負率偏低，系統會自動報警。也將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來。
6、會計工作量大大減輕！
進一步提升開户效率，減少對輔助身份證明材料的要求，提高業務辦理效率；銀行進一步優化業務流程減少企業填單等，減少辦事人員工作量。
大額公對私轉賬，或將嚴查！
這些情況要小心：
情況一：甲有限公司將對公賬户上的60萬元在每月的工資發放日逐一通過銀行代發到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經依法履行了代扣個税的義務。
提醒：公户上的錢轉入私户，這樣是允許的！不用擔心！
情況二：甲屬於一家個人獨資企業，定期會將扣除費用、繳納完經營所得個税後的利潤通過對公賬户打給個人獨資企業的負責人。
提醒：公户上的錢轉入私户，這樣是允許的！不用擔心！
情況三：甲有限公司將對公賬户上的6萬元打給業務員用於出差的備用金，出差回來後實報實銷、多退少補。
提醒：公户上的錢轉入私户，這樣是允許的！不用擔心！
情況四：甲有限公司將對公賬户上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經是繳納完了20%股息紅利個税後的分紅所得。
提醒：公户上的錢轉入私户，這樣是允許的！不用擔心！
情況五：甲有限公司通過對公賬户支付授課老師的講課費10萬元，轉入老師個人卡中，這10萬元已經是繳納完了勞務報酬所得個税後的税後報酬。
提醒：公户上的錢轉入私户，這樣是允許的！不用擔心！
情況六：甲有限公司向個人採購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在税務部門代開的發票，甲有限公司通過對公賬户把20萬元貨款轉入自然人的個人卡中。
提醒：公户上的錢轉入私户，這樣是允許的！不用擔心！
情況七：甲有限公司通過對公賬户把10萬元轉入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。
提醒：公户上的錢轉入私户，這樣是允許的！不用擔心！
情況八：甲有限公司通過對公賬户把8萬元轉入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。
提醒：公户上的錢轉入私户，這樣是允許的！不用擔心！