寶鋼集團有限公司2015年度財務收支審計結果
（2017年6月23日公告）
根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2016年對寶鋼集團有限公司（以下簡稱寶鋼集團）2015年度財務收支情況進行了審計，重點審計了寶鋼集團本部及所屬寶山鋼鐵股份有限公司、寶鋼集團新疆八一鋼鐵有限公司（以下分別簡稱寶鋼股份、八一鋼鐵）等9家二級單位，並對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
寶鋼集團成立於1978年，主要從事鋼鐵生產、資源開發。據合併財務報表反映，寶鋼集團2015年底擁有全資和控股子公司459家、參股公司205家；資產總額5293.32億元，負債總額2497.46億元，所有者權益2795.86億元，資產負債率47.18%；當年實現營業總收入2300.59億元，利潤總額10.34億元，淨利潤-15.46億元，淨資產收益率-0.55%；國有資本保值增值率99.4%。德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）對寶鋼集團2015年度合併財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。該審計報告在中國貨幣網公開。
審計署審計結果表明，寶鋼集團不斷推進戰略佈局調整，加快自主創新驅動發展，制定“成為全球最具競爭力鋼鐵企業”戰略目標，不斷提升鋼鐵主業核心競爭力；制定深化改革實施意見，制定了“壓產能、提效率、去槓桿”的總體策略，整合電商、物流等優勢資源，構建面向鋼鐵行業的“互聯網+”服務平台；完善公司治理結構，推動內部控制體系建設，董事會、監事會架構和運行進一步規範。此次重點審計財務會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業重大決策和內部管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面情況，發現還存在一些問題。
二、審計發現的主要問題
（一）財務管理和會計核算方面。
1．2011年至2015年，所屬上海寶鋼國際經濟貿易有限公司未按規定計提投資減值準備，造成多計利潤6.82億元，其中2015年0.91億元。
2．2011年至2015年，寶鋼集團總部及所屬16家企業超職工工資總額列支員工保險、通訊補貼等費用5.83億元，其中2015年1.82億元。
3．2015年，所屬上海寶鋼不鏽鋼有限公司等2家企業關聯交易抵銷不充分，造成多計存貨2.65億元、利潤3.71億元。
4．2013年至2014年，所屬韶鋼國貿貿易有限公司違規開展貨物購銷業務，虛增收入13 349.22萬元、成本13 319.07萬元，多計利潤30.16萬元。
5．至2015年底，所屬寶鋼股份少計提2014年已搬遷的高爐塔基減值準備2207.91萬元，造成多計利潤2207.91萬元。
6．2014年至2015年，所屬寶鋼股份將收到的進出口信用保險返還收入計入其他應付款，造成少計收入511.74萬元，其中2015年241.58萬元。
（二）貫徹落實國家重大政策措施方面。
1．2011年至2015年，所屬八一鋼鐵等3家企業的6個項目未經環評即開工建設，涉及投資額115.99億元。
2．2011年6月至2014年，所屬八一鋼鐵等3家企業違反鋼鐵項目立項審批相關規定，新增鍊鐵產能93萬噸、鍊鋼產能150萬噸。
3．2015年，寶鋼集團噸鋼綜合能耗和萬元產值綜合能耗未達“十二五”期末節能降耗的指標要求。
4．至2016年6月，寶鋼集團未按要求完成低效無效資產清理處置，未完成清理資產佔48.09%。
5．至2015年底，15家廠辦大集體企業未按要求完成分離；至2016年2月，8家下屬企業職工家屬區“三供一業”34項業務未完成分離移交工作。
此外，至2016年6月，寶鋼集團有21家所屬企業被國資委認定為“殭屍企業”或特困企業，企業處置任務較重。
（三）企業重大決策和內部管理方面。
1．2012年，寶鋼集團未經相關部門批准，違反決策程序批准投資73.67億元建設南疆鋼鐵基地項目。該項目2015年底停產，累計虧損11.75億元。
2．2009年以來，所屬上海寶鋼資源有限公司（以下簡稱寶鋼資源）累計投入69.6億元實施的4個項目未正常開工、運營，有3.56億元投資面臨損失；出資4.06億（摺合人民幣25.47億元）參與建設的1個境外鐵礦項目，未按計劃於2015年6月投產。
3．2012年6月和2015年8月，寶鋼集團及所屬八一鋼鐵違反內部規定，批准投資16.42億元實施年產300萬噸鐵礦採礦選礦工程等2個項目，之後經勘探發現無開發價值，已投入資金7655.1萬元面臨損失。
4．2011年至2015年，所屬寶鋼股份等2家企業未按規定招標，採購15.15億元工程設備及備件，其中2015年5.45億元。
5．2012年，寶鋼集團未按規定向相關部門備案，違反董事會議事規則，以傳籤方式批准所屬八一鋼鐵投資建設南疆焦化項目，至2015年底累計投資12.04億元；建成投產後產能實際利用率較低。
6．2014年，寶鋼集團違規投資建設帕爾崗鐵礦採選礦項目，項目未獲得主管部門核准、未取得采礦權證，投資形成的8.6億元資產處於閒置狀態。
7．2012年至2013年，所屬華寶信託有限責任公司因信託產品債務人違約，墊資償付的7.51億元面臨損失風險；對國家限制類行業信貸業務未按規定製定專門的授信指引。
8．2013年，寶鋼集團違反決策程序，批准寶鋼資源出資4.84億元收購貴州1家礦業有限公司38.68%股權。至2015年底，收購的公司半數礦井未開工，累計虧損2600萬元。
9．2011年，寶鋼集團批准所屬寶鋼股份與1户企業合資設立鋼管境外企業，併購買該合作公司閒置的鋼管生產線，所設企業投產僅2個月即遭受東道國“反傾銷”調查，產能實際利用率較低，至2015年底累計虧損0.5億元。
10．2010年，所屬上海寶鋼商貿有限公司多向代理商支付代理費88.37萬元。
11．寶鋼集團董事會議事規則中，未對傳籤等決策方式和決議形成條件做出相應規定；部分總經理網上辦公會會議紀要未存檔管理。
（四）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。
1．2013年至2016年6月，寶鋼集團總部超標準租賃公務用車，涉及租金414.14萬元。
2．2013年至2014年，寶鋼集團為1名副總經理支付應由其個人負擔的高檔酒店療休養等費用19.99萬元；花費2.18萬元租用五星級酒店會議室召開調研會議等。
三、審計處理及整改情況
對此次審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。寶鋼集團具體整改情況由其自行公告。
審計中發現的違紀違法問題線索，已依紀依法移送有關部門進一步調查處理。