對一個三口之家來説，什麼資產最珍貴？
放到前20年，現金儲蓄、存摺、汽車、電器這些資產最值錢，畢竟是物資略顯匱乏的年代，努力工作，慢慢存錢，是一家人維持生活的前提。
數據顯示，從2000年開始，儲蓄率進入快速持續上漲階段，到2008年，儲蓄率達到峯值51.8%。也正是從2008年開始，儲蓄率逐漸回落，目前降至47.9%，下降了4個百分點。
為什麼從2008年開始儲蓄率變低了？
答案很簡單，最近十年，房子才是一個家庭最珍貴的財產。
西南財大最近發佈的報告顯示，在2013年到2018年，住房貸款佔家庭債務比重高達55.6%，多套房負債的佔比逐年遞增，以2017年-2018年為例，多套房的住房貸款佔比從62.9%上升至65.9%，超過了首套房貸款，貢獻了60.0%的住户部門消費貸款增量。
另外，有47.1%的存量房貸在空置房中，造成大量的信貸資源浪費。
也就是説，近6成的家庭債務都是房貸，這些房貸中，又有60%是多套房的貸款，還有一半的房貸集中在空置房屋。
既然房子是一個家庭最珍貴的財產，作為父母來説，把房子順利過户給子女，就成了擺在眼前的頭等大事。
千萬別覺得這是個簡單的事。
最近看到一則報道，獨生子女或不能全額繼承遺產。
據新京報11月3日報道，小麗是家裏的獨生女，父母去世後，留下一套300萬元的房產，可就在辦理過户時，工作人員卻告訴小麗不能夠繼承全額遺產。
因為小麗的奶奶也是第一繼承人，奶奶不在後，奶奶遺產的第一繼承人，也就是小麗的大伯姑姑們，也能夠轉繼承小麗父親的遺產。
很明顯，這是因為父母沒有把房產過户給子女，離世後造成產權歸屬爭議。
今年6月份，財政部、税務總局聯合發佈了《關於個人取得有關收入適用個人所得税應税所得項目的公告》，涉及了房產繼承、贈與如何收税的問題。
具體而言，這份公告將一部分原來按“其他所得”徵税的項目，調整為按照“偶然所得”項目徵税，受贈人因無償受贈房屋取得的受贈收入，是“偶然所得”，繳納20%税率，從9月1日起實施。
簡單點説：新規定中，繼承房產或者父母將房產送給子女，子女不需要繳納個人所得税。
徵税“項目名稱”變了，税率卻沒有變，按照原來的規定，繼承、贈與房產也是不收個税的，如今的“新規”，是對原來執行規定的“重申”，這一點尤為值得注意。
目前，房產過户給子女，有三種方式：生前二手房買賣、無償贈與，離世後繼承，我們分別談談區別在哪。
第一種，二手房買賣的方式。
二手房買賣的方式，就是把父母的房子當成二手房一樣，跟子女去房管局過户，走正常流程。
像真正的買家和賣家一樣，帶上身份證、户口簿、結婚證、房產證辦理轉移登記，需要交契税1%(首次購買90平以下的)或1.5%(90平到140平)或3%(二套房)，另有交易手續費、登記費、抵押登記費(如有貸款)、配圖費等。
除了契税和小額雜費以外，增值税與個税，是二手房價交易的兩大關鍵。
假如房屋已經滿兩年，不管是不是名下唯一的住房，增值税就能免掉，但契税、個人所得税還要繳納。
假如房屋是滿五年且家庭唯一住房，父母把房子賣給孩子，個税和增值税都能免掉，只交契税即可。
第二種，無償贈與的方式。
你願意給，我願意收，這就是贈與，與“繼承”非常相似。
不同之處在於，雖然不用交個税、增值税，契税卻少不了，按照3%的税率計算，再加上動輒高達2%的評估費用，成本可能會高達房產價值的5%，還要加上公證、來回奔波的麻煩。
然而，不可忽略的是，有的城市現在實行了限購政策，受贈方必須具有購房資格才能接受贈與，在過户登記完成後，獲贈房屋將計入其擁有的房屋套數內。
相比較而言，目前對於房屋繼承並沒有購房資質的要求。
假設子女目前仍是單身，若他已經擁有一套房屋，則無法再接受這套房屋的贈與；若他名下並無房產，則可以接受贈與，但在改變單身狀態前，根據現行限購政策無法再購買房產。
生前辦的兩種方式裏，贈與和買賣，都對限購資格有要求，贈與所需的開銷偏低，但是契税和公證費照樣少不了。
更重要的是，贈與或繼承房屋再次出售的，要按（再次轉讓的收入－受贈時產生的費用支出－再次轉讓時產生的其他税費－其他合理的費用支出）*20%計算應交税額。
關鍵就在於這個“再次轉讓的收入”，因為子女接受贈與時的成本為0，相當於要足額計算房屋差價，20%的税率，對部分熱點城市來説，相當於省掉了一輛車。
第三種，繼承的方式。
把房子留給子女，大部分人下意識的會選擇繼承方式，但很多人都忽略了一點，即便生前把遺囑準備的非常充分，繼承房產的程序只能等離世後才能辦。
這就會造成很大的不確定性，以上文新京報的報道來説，即便小麗的父母生前立下遺囑，指定小麗為房屋繼承人，但她的爺爺奶奶依然是第一順位的房屋繼承者，當父母離世後，房屋產權出現爭議時，獨生子女難免會比較弱勢，這也是冷冰冰的現實。
單從過户費用而言，繼承是比贈與還要省錢的一種方式，不光沒有增值税和個税，連契税都不收，只需要一部分公證費。
但是，手續太繁雜，離世後的爭議較多，跟贈與一樣，繼承的房產，除非是“滿五唯一”的房子，否則還是要交個税。
最後，我們可以得出以下兩個結論。
一，房產留給獨生子女，“生前辦”比“離世辦”要好的多，三種過户方式差異巨大，早點瞭解。
二，用二手房買賣的方式，比繼承和贈與更“划算”，假如你的孩子未來要轉賣房產，能剩下相當可觀的個税。