9月18日，資本邦瞭解到，江蘇高凱精密流體技術股份有限公司(下稱“高凱技術”)回覆科創板首輪問詢。
圖片來源：上交所官網
在科創板首輪問詢中，上交所就高凱技術高管職位空缺、歷史股東、科創屬性、專利、技術先進性、主要產品、原材料採購、股份支付等20個問題。
關於高管職位空缺，根據申報文件，發行人在2019年1月至2019年5月，以及2020年1月至2020年7月期間財務總監職位空缺。保薦機構、發行人律師認為，發行人最近兩年內董事、高級管理人員及核心技術人員均沒有發生重大變化。
上交所要求發行人説明：報告期內發行人財務總監兩次職位空缺的原因、臨近報告期截止時點財務總監辭職的原因及相關人員的離職去向，財務總監職位缺失是否對發行人生產經營、財務核算、年度審計及內部控制制度執行等方面造成重大不利影響。
高凱技術回覆稱，報告期初至股份公司成立前(即2018年1月至2018年12月)，發行人尚處於有限公司階段，業務規模相對較小，期間財務工作一直由財務經理楊曉梅負責。楊曉梅是會計學本科學歷，2016年1月起在發行人處擔任財務經理(後自2020年6月起任發行人審計部經理至今)，其在發行人任職前已經從事近15年財務相關工作，具備豐富的財務工作經驗。
2019年1月，發行人召開股份公司創立大會，因當時未能找到合適的財務總監人選，2019年1月至2019年5月期間財務總監職位暫時空缺。
2019年5月，公司召開第一屆董事會第二次會議決議聘任胡進擔任公司財務總監。2019年12月，胡進因個人身體原因，辭去財務總監職務。其辭職後，因公司短期內未能找到合適的財務總監人選，2020年1月至2020年7月期間財務總監職位空缺。2020年7月，公司召開第一屆董事會第八次會議決議聘任周向東擔任公司副總經理兼財務總監，周向東自2020年7月起至今一直擔任發行人財務總監。
前財務總監胡進從公司辭職後，因個人身體原因在家休養，直至2020年8月起任江蘇新揚新材料股份有限公司財務總監。胡進對任職期間發行人財務核算的規範性、準確性，以及財務數據真實性不存在異議，未發現公司財務不規範情形，與公司或其股東、董事、監事、高級管理人員及其他員工之間不存在爭議、糾紛或潛在糾紛，對前述主體不存在應履行未履行的義務。
上述財務總監空缺期間，公司具體的財務工作一直由財務經理楊曉梅負責，為保證公司財務相關工作的及時有效性，公司副總經理焦曉陽分管公司財務會計工作。焦曉陽自公司設立起一直在發行人處任職，且擔任副總經理、董事會秘書、董事等重要職務，持續參與公司經營、管理工作，對公司的業務、產品、商業模式熟悉且具有豐富的管理經驗，並在工作過程中不斷加強財務管理方面知識的學習;此外，在上市公司治理過程中，財務總監離職期間由發行人其他高級管理人員暫代財務總監相關職務也是業內慣例，焦曉陽分管公司財務會計工作符合《公司法》《會計法》等法律法規以及公司章程、公司財務管理制度等方面的規定和要求。
公司財務總監職位缺失不會對發行人生產經營、財務核算、年度審計及內部控制制度執行等方面造成重大不利影響。
關於科創屬性，上交所要求發行人：(1)結合相關部門出具的產業分類目錄、規劃或指南等，説明認定發行人所屬行業的依據及理由，發行人產品“智能”的具體體現，分析所屬行業及其技術發展趨勢與國家戰略的匹配程度，發行人與同行業可比公司的行業分類是否存在差異，行業定位是否準確;(2)關於“關鍵設備”，發行人的相關產品是否屬於由國家主管部門對外正式發佈或出具的文件中明確的具體設備、產品;(3)説明上海師範大學轉讓的專利申請權是否已轉化成發行人專利，專利申請是否存在障礙，專利權屬是否清晰，結合發行人5項發明專利在發行人生產經營及主營業務收入的貢獻情況，分析發行人是否符合《上海證券交易所科創板企業發行上市申報及推薦暫行規定》第四條第(三)項的規定;(4)結合發行人核心技術及專利的形成過程、研發管理情況、研發人員數量、研發團隊構成及核心研發人員背景情況、研發投入情況、研發設備情況、技術儲備情況等，説明發行人現有研發體系是否具備持續創新能力或發行人技術持續創新的機制。
高凱技術回覆稱，公司主要從事壓電驅動精密流體控制核心部件及相關整機設備的研發、生產和銷售，根據中國證監會《上市公司行業分類指引(2012年修訂)》，公司屬於“C35專用設備製造業”;根據中國統計局發佈的《國民經濟行業分類》(GB/T4754-2017)，公司屬於“C3569其他電子專用設備製造”。
報告期內，公司主要產品包括壓電噴射閥、壓電比例閥、智能點膠機器人系統及真空灌膠系統等，根據《戰略性新興產業重點產品和服務指導目錄》(2016版)，壓電噴射閥、智能點膠機器人系統屬於“2高端製造產業”之“2.1智能製造裝備產業”之“2.1.4智能加工裝備”之智能基礎製造裝備，壓電比例閥等產品屬於“2.1.2智能裝備關鍵基礎零部件”之液氣密元件及系統。
根據上述行業分類歸屬情況，公司行業分類屬於科創板重點推薦領域之“(二)高端裝備領域”項下的“智能製造”領域，符合科創板行業定位要求。
壓電噴射閥、壓電比例閥及智能點膠機器人系統等產品均具有“自感知”、“自適應”、“自決策”、“自執行”等多種智能製造功能，符合智能製造的定義。
發行人所屬行業及其技術發展趨勢與國家戰略相匹配。
發行人與同行業可比公司的行業分類不存在顯著差異，行業定位於“高端裝備領域”中的“智能製造”準確。
公司主要產品為壓電噴射閥、壓電比例閥、智能點膠機器人系統等，主要應用於3C電子製造、鋰離子電池製造及半導體制造等領域，目前國家主管部門對外正式發佈或出具的文件中尚未有明確的具體設備、產品可對上述產品進行歸類。
根據上述產品的應用場景、功能及《戰略性新興產業重點產品和服務指導目錄》(2016版)，公司主要產品具體歸屬為：壓電噴射閥、智能點膠機器人系統等產品屬於“2.1.4智能加工裝備”，壓電比例閥產品屬於“2.1.2智能裝備關鍵基礎零部件”。
“一種用於自動點膠機的壓電陶瓷噴射閥驅動電源”原系發行人子公司蘇州高凱與上海師範大學共同申請的專利。2020年5月，經上海師範大學官網公示，發行人與上海師範大學經友好協商簽署了《技術轉讓合同》，約定將上海師範大學持有的“一種用於自動點膠機的壓電陶瓷噴射閥驅動電源”發明專利申請權的上海師範大學權屬部分轉讓給發行人，並在合同中約定該技術成果後續改進由發行人負責完成且成果屬於發行人。發行人子公司蘇州高凱作為專利權人已於2020年10月2日獲得該發明專利授權，專利申請不存在障礙。該發明專利權屬清晰，與上海師範大學不存在爭議、糾紛或潛在糾紛。
2020年度及2021年上半年因真空灌膠系統、激光熔錫噴射焊系統及其他產品收入增加，而上述產品相關的發明專利尚未獲得授權，導致發明專利形成主營業務產品的收入佔比較2018年度及2019年度有所下滑。
發行人上述9項發明專利應用於主營業務產品，形成主營業務收入，符合《上海證券交易所科創板企業發行上市申報及推薦暫行規定(2021年4月修訂)》第五條第(三)項規定的“形成主營業務收入的發明專利(含國防專利)5項以上”指標要求。