本文來源：時代週報 作者：夏子軒
2023年開年第一週，中國人民人壽保險股份有限公司（下稱“人保壽險”）就因償付能力數據不真實被銀保監會通報。
銀保監會財務會計部（償付能力監管部）1月5日發佈《關於四家保險公司償付能力數據不真實問題的通報》（下稱《通報》），披露人保壽險在2022年償付能力真實性檢查中存在償付能力數據不真實問題。
《通報》指出，人保壽險涉及保險業務線操作風險中的原保費收入，印章管理操作風險事件次數、税收操作風險事件，子公司投資賬面價值、總經理變動次數等14項數據填報不實的違規行為。
人保壽險還面臨償付能力下降、增收不增利等多重壓力。據償付能力報告，截至2022年第三季度末，人保壽險核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率分別較上季度下降17.67個百分點和17.52個百分點。2022年前三季度，人保壽險保險業務收入同比增長5.81%，但淨利潤同比下降30.73%，盈利能力堪憂。
人保壽險成立於2005年11月，是中國人民保險集團股份有限公司（下稱“中國人保”）旗下重要成員，目前在全國31個省、自治區、直轄市及5個計劃單列市設立36個省級分公司，在298個地市、1610個縣（市、區）設立分支機構和服務網點，主要經營人壽保險、年金保險、健康保險、意外傷害保險等保險業務及上述業務的再保險業務。
1月6日，時代週報記者就通報情況、償付能力、新業務價值等相關問題向人保壽險發送採訪函，截至發稿未獲相應回覆。
核心償付能力低於平均水平
償付能力監管是保險公司審慎監管的重要內容，償付能力數據不真實影響監管質效。據《通報》，人保壽險償付能力數據存在四項問題：
一是未按規定計量利率風險最低資本。人保壽險部分投資資產中未約定確定性現金流，但違規計量利率風險最低資本，導致2022年一季度、二季度償付能力報告少計提最低資本7.25億元、8.91億元，違反了《保險公司償付能力監管規則第8號：市場風險最低資本》第13條等規定。
二是未按規定穿透計量最低資本。人保壽險某資管產品不滿足豁免穿透條件，卻在2022年二季度償付能力報告中，列報為“豁免穿透的資產支持計劃”，少計提最低資本2265.02萬元，違反了《保險公司償付能力監管規則第7號：市場風險和信用風險的穿透計量》第25條等規定。
三是權益投資未及時調整核算方法。人保壽險持有的某項權益投資，在公司向被投資方派駐的董事調離以及該董事任期屆滿後繼任董事為非本公司員工的情況下，仍然採用權益法核算，不符合《企業會計準則第2號——長期股權投資》第2條等規定，虛增2022年一季度、二季度償付能力報告中的實際資本和償付能力充足率，違反了《保險公司償付能力監管規則第1號：實際資本》第9條等規定。
四是風險綜合評級數據填報不準確。人保壽險2022年一季度、二季度報送的風險綜合評級數據中，保險業務線操作風險中的原保費收入，其他操作風險數據中的財務負責人更換次數、印章管理操作風險事件次數、税收操作風險事件，戰略風險中的非保險領域合營公司、子公司投資賬面價值、總經理變動次數等14項數據填報不實。
銀保監會財務會計部（償付能力監管部）表示，將針對上述行為依法依規進行處理；繼續加強償付能力數據真實性現場檢查，督促保險公司加強償付能力數據真實性管理，嚴格按照《保險公司償付能力監管規則（Ⅱ）》及相關文件編制報告、填報數據，確保各項償付能力數據真實、準確、完整，持續提升償付能力管理工作質效。
圖源：圖蟲創意
人保壽險還面臨核心償付能力充足率和綜合償付能力充足率下滑問題。
償付能力報告顯示，截至2022年第三季度，人保壽險核心償付能力充足率為127.53%，較上季度末下降17.67個百分點；綜合償付能力充足率為215.10%，較上季度末下降17.52個百分點。銀保監會數據顯示，截至2022年第三季度末，保險公司平均核心償付能力充足率為139.7%，人保壽險的表現低於行業平均水平。
人保壽險對此表示，與2022年第二季度相比，公司實際資本和最低資本均有所下降，但實際資本下降的幅度大於最低資本下降的幅度，使得整體償付能力充足率水平有所下降。
人保壽險在償付能力報告中披露，預計2022年第四季度的償付能力將進一步下滑。其中，核心償付能力充足率將下降2.41個百分點至125.12%，綜合償付能力充足率將下降2.04個百分點至213.06%。
人保壽險的退保率也格外突出。2022年第三季度人保壽險的綜合退保率達到6.06%，較上一季度上升1.86個百分點。
償付能力報告顯示，2022年第三季度退保金額前三位的產品分別為人保壽險幸福保年金保險、人保壽險樂享人生團體年金保險（分紅型）（C款）、人保壽險附加聚財兩全保險（萬能型）（C款）退保規模分別為32.65億元、18.34億元、6.91億元，這三款產品在2022年前三季度退保規模分別為101.97億元、18.57億元、21.47億元。
退保率方面，人保壽險2022年第三季度退保率前三位的產品為人保壽險樂享人生團體年金保險（分紅型）（C款）、人保壽險温暖百分百兩全保險、人保壽險附加聚財兩全保險（萬能型）（C款），該季度退保率分別為96.33%、56.13%、44.94%，這三款產品在2022年前三季度退保率分別為96.55%、215.60%、72.87%。
對於提高償付能力風險管理能力的改進措施和目標，人保壽險表示，公司將以監管償二代二期新規為重要方向、重要路徑和重要抓手，推進全面風險管理體系建設，着力提升公司償付能力風險管理水平。
前三季度增收不增利
人保壽險2022年前三季度淨利潤大幅縮水三成。償付能力報告顯示，2022年前三季度，人保壽險實現保險業務收入824.65億元，同比增長5.81%；淨利潤36.83億元，同比下降30.73%。
2022年上半年，人保壽險淨利潤已出現明顯下滑。中國人保2022年半年報披露，人保壽險受資本市場波動影響，在2022年上半年實現投資收益147.55億元，同比減少4.2%。在支出方面，退保金同比增長48.1%，賠付支出淨額同比增長244.8%，使得營業支出同比增長11.4%。營收增速不及營支增速，導致淨利潤僅33.58億元，同比下降25.1%。
2022年上半年，人保壽險的壽險業務增長明顯，該業務實現原保險保費收入628.44億元，同比增長18.2%。其中，分紅型壽險實現原保險保費收入405.74億元，同比增長22.7%；普通型壽險實現原保險保費收入222.19億元，同比增長10.9%；萬能型壽險實現原保險保費收入0.52億元，同比增長2.0%。
不過，健康險和意外險兩大業務的原保險保費收入同比有所下滑。2022年上半年，人保壽險受政策性普惠型健康保險業務發展等多重影響，實現健康險業務原保險保費收入87.16億元，同比下降15.2%。因強化業務風險管控，主動調整短期險業務結構，人保壽險實現意外險原保險保費收入4.81億元，同比下降30.7%。
在渠道方面，人保壽險受壽險改革影響，人力數量急劇下滑。2022年上半年，人保壽險“大個險”渠道月均有效人力28242人，該項數據在2021年年末為46623人，這意味着人保壽險半年時間減少了近2萬的人力。從結果來看，人數減少成為保費下滑的重要原因，2022年上半年，人保壽險的個人保險渠道原保險保費收入為310.89億元，同比下降9.1%。
此外，人保壽險還面臨新業務價值增長承壓。2022年上半年，該公司新業務價值14.93億元，同比下降38.1%，主要原因是個人保險和團體保險新業務價值收窄。其中，個人保險新業務價值12.12億元，同比下滑48.23%；團體保險新業務價值0.37億元，同比下滑49.32%。
對於轉型發展，人保壽險總裁肖建友表示，面對行業深度調整轉型，人保壽險始終保持戰略定力，聚焦新業務價值增長，堅持把服務客户作為經營管理的核心，圍繞業務模式創新和管理模式變革兩條主線，深入實施改革轉型工程，推動公司高質量發展。