新民晚報訊（記者 連建明）2月1日，上交所發佈實施《上海證券交易所科創板發行上市審核業務指南第2號——常見問題的信息披露和核查要求自查表》（以下簡稱《自查表》）。這是上交所在中國證監會指導下，認真貫徹“以信息披露為核心”的註冊制改革要求，堅持“建制度、不干預、零容忍”，在總結評估前期工作實踐的基礎上，通過進一步壓嚴壓實發行人信息披露主體責任和中介機構核查把關責任，嚴把入口關、優化審核作風的又一具體舉措。
上交所相關負責人表示，上交所全面梳理了科創板股票發行上市信息披露和核查把關中的常見共性問題和薄弱環節，依據現有發行上市審核標準和要求，制定發佈了《自查表》，主要考慮如下：
一是進一步壓嚴壓實“兩個責任”。上交所發現，在科創板招股説明書準則和審核問答等規則均已公佈的情況下，發行人披露不到位、中介機構盡調和核查把關不到位的情況仍具一定普遍性。部分發行人信息披露質量特別是針對性和有效性不理想，離把投資者進行投資決策需知曉的重大事項“講清楚”，仍有較大距離；一些保薦機構及其保薦代表人核查把關的主動性、專業能力和責任心不足，離將發行人應當披露的重要事項“核清楚”，還有不小差距。《自查表》對申報文件常見問題的信息披露和核查要求進行總結列明，並要求發行人和中介機構對照進行披露和核查，將相關工作要求具體化，有助於切實提高申報文件的披露質量和中介機構執業水平。
二是進一步提升審核效能把好上市企業入口關。針對招股説明書等申報文件中的常規性、基礎性信息披露和核查問題，上交所在審核中仍需頻繁進行反覆問詢，很大一部分審核資源陷於其中，客觀上影響了審核部門將審核精力集中於需要重點關注的審核事項，也影響了發行人和中介機構通過審核問詢不斷提高信息披露質量。目前，招股説明書等信息披露文件的決策有用性、重大事項和風險提示的充分性、業務描述的客觀性、管理層分析的針對性存在較大差距，與此有很大關聯。《自查表》通過梳理申報文件的常規問題，督促發行人、中介機構儘可能把這些問題解決在申報前，有助於節約審核成本，將審核精力更多聚焦於發行上市重大合規性、財務真實性、信息披露有效性等方面。
三是進一步提升上市審核透明度和友好度。科創板上市審核啓動以來，上交所以陽光化審核為導向，不斷推進審核標準、程序、過程、內容、結果透明公開，審核機制公開透明、預期明確，得到各方認可。在前期已公佈審核標準、問答的基礎上，《自查表》對科創板開板以來審核問答和常見問題執行不到位情況等進行梳理、提煉和公開，引導發行人尤其是中介機構逐項對照自查，對常見問題、基礎事項查缺補漏，有助於進一步增強科創板上市審核工作的透明度。此外，《自查表》也方便發行人和中介機構事先全面做好發行上市申報準備，減少被審核問詢的問題數量和輪次，降低不必要成本。
下一步，審核中對於《自查表》已經充分核查、披露的問題，將根據實際情況予以相應簡化問詢，同時進一步強化與發行人信息披露質量相關的重大性、針對性和有效性問題的審核問詢。對於未落實相關信息披露及核查要求，導致發行上市申請文件內容存在重大缺陷，嚴重影響投資者理解和上市審核的，上交所將根據《科創板股票發行上市審核規則》等有關規定，終止發行上市審核。
【來源：新民晚報】
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