中國基金報記者 若暉
最近幾天，關於養老金的重磅消息不斷，養老第三支柱中的個人税收遞延型養老保險傳來政策“擴圍”的消息，而養老第二支柱中的企業年金前三季度成績單也剛剛“放榜”。
據人力資源和社會保障部近日發佈的《2020年三季度全國企業年金基金業務數據摘要》，2600多萬職工參投的企業年金今年前三季度大賺1262.75億元，盈利金額已經超過去年全年水平。
究竟固收、含權益等各類型企業年金組合前三季度的收益情況如何？今年資本市場風雲變幻，哪家企業年金管理人依舊能夠穩健前行？基金君帶您看一看最新數據。
企業年金總規模首度突破2萬億元
企業年金繼續“加速跑”，2004年5月，《企業年金試行辦法》正式施行，企業年金規模從無到有，從2007年到2016年，用了10年時間突破1萬億大關，而在2016年規模首次破萬億之後，僅用4年左右的時間，企業年金規模就已超2萬億大關，可謂發展迅速。
人社部數據顯示，截止2020年三季度末，全國企業年金積累資金總規模達到20947.49億元，比2019年底的17985.33億元增長2962.16億元，增幅16.47%。
今年三季度末，全國範圍內參加職工人數達到了2669.70萬人，較去年年底增長了120多萬人。參加企業家數也從去年年末的9.6萬家增至10萬家以上。
從總體業績來看，今年第三季度企業年金投資收益553.58億元，本季度加權平均收益率2.84%，與二季度基本持平。而今年前三季度，企業年金投資收益合計1262.75億元，本年以來加權平均收益率6.87%。
前三季度整體收益率達6.86%
今年三季度，A股市場以一輪猛烈的逼空行情開局，股票市場單日成交金額屢過萬億，上證指數2周時間內連破3000點至3400點五道整數關， 7月13日盤中達到3458.79點，創下2018年2月以來新高。不過自7月中旬開始，A股市場開始縮量盤整，部分熱門板塊紛紛回調。
整個三季度，滬深300指數上漲10.17%，上證50、創業板指、中證500指數漲幅均超5%，僅科創50指數小幅下跌。
得益於股票市場的賺錢效應，三季度企業年金業績表現不俗，單一計劃中，固定收益類組合加權平均收益率1.29%，含權益類加權平均收益3.15%。而集合計劃中，三季度固定收益類和含權益類的組合收益分別為1.12%、3.24%。
包括集合計劃、其他計劃在內的全部計劃，固定收益類的收益率則為1.25%，而含權益類組合平均收益為3.15%，整體加權平均收益率為2.84%。
今年年初，A股經歷劇烈震盪，隨後於二季度企穩，三季度放量上漲，結構性牛市凸顯，企業年金前三季度收益達到6.86%，表現喜人。
今年資本市場股強債弱的特徵也在企業年金業績表現上得以體現，固定收益類、含權益類組合前三季度加權平均收益率分別為3.97%、7.45%。
從投資組合收益率分佈情況看，今年前三季度有780個組合收益率超過8%，樣本期末資產金額佔比31.13%，有1532個組合收益率介於6%—8%之間，樣本期末資產金額佔比35.49%，這也意味着前三季度企業年金近70%的資產收益率超過6%。
值得一提的是，隨着三季度股市上漲，出現虧損的組合數量有所減少，數據顯示，前三季度共有4個投資組合出現虧損，而上半年出現虧損的組合數有10個之多。
前三季度單一計劃： 國泰基金固收奪魁
華泰資管權益領跑
在22家企業年金管理機構管理的單一計劃中，前三季度固收收益類和含權益類的加權平均收益分別為3.99%、7.43%。具體來看，有6家企業年金管理人前三季度管理的固定收益類投資組合收益率超過4.5%，國泰基金管理的固定收益類投資組合以5.72%的收益率遙遙領先，國泰基金也是唯一一家固收組合收益率超過5%的機構。除此之外，招商基金、富國基金、博時基金所管固收組合的收益率分別達到4.92%、4.85、4.77%，領跑同行。
含權益類組合收益率比拼也異常激烈，多家機構均取得7%-8%，甚至9%以上的收益。華泰資產管理有限公司管理的含權益類組合前三季度收益強勢突破10%，坐穩前三季度該類組合的業績冠軍，此外，富國及招商基金也均取得9%以上的收益率。
前三季度集合計劃：博時固收居首
銀華權益強勢領跑
前三季度集合計劃中的固定收益類組合冠軍被博時基金拿下，數據顯示，博時基金前三季度固定收益類組合收益率高達5.43%，平安養老保險所管的固定收益類組合收益率也達到5%，上述兩家企業年金管理人的該類組合業績大幅領先其他機構。
含權益類組合的集合計劃也有“黑馬”殺出，銀華基金前三季度含權益類組合收益率達到16.76%，大幅超越第二名逾7個百分點。博時、平安養老分別以9.61%、9.5%分列第二、第三名。除此之外，華夏、易方達、招商也均取得8.7%以上的收益率。
保險機構繼續佔據
企業年金組合規模前三
保險類企業年金管理人繼續“霸榜”企業年金管理規模前三。
具體來看，泰康資管以3415.61億元組合資產管理規模遙遙領先，泰康資管也是唯一一家企業年金管理規模超過3000億元的管理人，相比去年年底，泰康資管管理規模增加了近600億元，增幅達到19.61%。平安養老保險三季度末企業年金管理規模也突破2679.80億元， 中國人壽養老保險所管規模達到2317.74億元，上述兩家機構管理規模相比去年年末增幅均超15%。
基金類企業年金管理人中，有3家基金管理公司管理企業年金規模超過1000億元，工銀瑞信基金以1430.97億元的企業年金管理規模領跑同類基金公司，華夏基金規模以1176.73億元位居第二，易方達基金也在今年“擠入”千億俱樂部榜單，截止三季度末，易方達所管規模達到1094.16億元，相比去年年末增長了26.38%。
除此之外，南方、富國、博時、嘉實、海富通5家基金公司企業年金規模也超過500億元。
中國人壽保險
位居受託管理資產規模首位
從企業年金基金法人受託管理情況來看，中國人壽養老保險受託管理資產超過4300億元，位居行業第一。
平安養老保險以3261億元受託規模排名第二，太平養老，工商銀行、長江養老、泰康養老、建信養老受託規模也均超過1000億元。
工行佔據企業年金基金託管三成市場份額
在企業年金託管人裏，工商銀行三季度末託管資產超過7100億元，佔據整個企業年金託管領域超過三成的市場份額，除此之外，建設銀行託管資產也超過3000億元，佔據近兩成市場份額。
編輯：艦長
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