3月10日晚間，記者獲悉，證券交易委員會（United States Securities and Exchange Commission，簡稱SEC）在3月8日，將5家公司列入《外國公司問責法》（Holding Foreign Companies Accountable Act，簡稱HFCAA）的暫定清單，包括百濟神州、百勝中國、再鼎醫藥、盛美半導體、和黃醫藥。
SEC稱，基於《外國公司問責法案》（HFCAA），如果外國上市公司連續三年未能提交美國上市公司會計監督委員會所要求的報告，SEC有權將其從交易所摘牌。這五家公司有15個工作日的時間可以提供證據申請從該名單中清除。
對於該消息，證監會相關部門負責人回應稱，這是美國監管部門執行《外國公司問責法》及相關實施細則的一個正常步驟。“我們此前已經多次就《外國公司問責法》的實施表明過態度。我們尊重境外監管機構為提高上市公司財務信息質量加強對相關會計師事務所的監管，但堅決反對一些勢力將證券監管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神，願意通過監管合作解決美方監管部門對相關事務所開展檢查和調查問題，這也符合國際通行的做法。”
證監會相關部門負責人表示，近一段時間，中國證監會和財政部持續與美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）開展溝通對話，並取得積極進展。“我們相信，雙方通過共同努力一定能夠儘快作出符合兩國法律規定和監管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權益，促進兩國市場健康穩定發展。”
3月11日凌晨，百濟神州內部人士對記者表示，自HFCAA發佈後，百濟已經在採取行動，評估、設計和推進額外的業務流程、進行變革管理，目前相關工作正在積極推進中。“這份暫時性的認定名單並非是一項全新出台的政策， 而是SEC基於HFCAA要求採取的行政措施。”
上述內部人士着重表示，被暫時性列入這份名單不意味着公司在納斯達克的掛牌將受到影響。根據HFCAA的規定，只有連續三年使用未經美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）審查的審計機構，公司的掛牌才會受到影響。記者瞭解到，目前，百濟已在與審計機構積極合作，尋求解決方案，以滿足要求，確保公司在納斯達克、香港聯交所和上交所科創板的掛牌不受影響。
2021年12月，SEC通過修正案，最終確定了《外國公司問責法案》的實施規則，要求名單中公司披露額外的信息，包括審計報告；境外政府實體的持股比例；境外政府實體對發行人是否有控制；發行人董事會成員或其相關運營實體中的所有中共黨員名單；發行人的章程中是否有中共章程的任何條目。
該法案顯示，如果外國上市公司連續三年未能提交美國上市公司會計監督委員會所要求的報告，允許SEC將其從交易所摘牌。首次交易禁令後如果仍然被該名單認定，將繼續執行交易禁令，至少五年。想要結束交易禁令，發行人需要提交經POAOB認可的審計機構出具審計意見的財務報告，以證明它聘用了或將聘用一家POAOB認為其可以檢查或調查的審計機構。
圖片來源：SEC、證監會
來源：北京日報客户端 | 記者 袁璐
編輯：袁璐
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