新京報訊（記者 郭鐵）新京報記者8月8日瞭解到，科迪乳業回覆深交所年報問詢函稱，控股股東科迪集團各板塊生產經營逐步向好，預計在1年內償還非經營性佔用科迪乳業的全部資金。但由於科迪集團部分資產所有權轉移存在法律障礙等因素，科迪乳業年審會計師、律師均無法判斷科迪集團的資金償還事項。
科迪集團資金償還安排“無法判斷”
科迪乳業2019年財報顯示，控股股東科迪集團非經營性佔用公司資金累計發生額為66.57億元，期末餘額為18.65億元，未披露預計償還時間。同時，科迪乳業違規為關聯方等擔保2.72億元，構成內部控制重大缺陷且未信披。會計師事務所為此出具了保留意見的審計報告。受相關問題影響，科迪乳業股票自2020年6月29日起被實施其他風險警示。7月22日，深交所向科迪乳業下發年報問詢函，要求其對相關問題進行説明。
科迪乳業回覆稱，2019年年報顯示，受金融大環境及股票大幅縮水等因素影響，科迪集團出現流動性危機，從而形成非經營性借用公司資金。其中，日最高餘額約為18.85億元。目前科迪集團各板塊生產經營逐步向好，截至2019年末總資產為85.54億元，淨資產為40.64億元。科迪集團預計在1年內用實物資產、土地、商標無形資產及不少於2億元的貨幣資金等償還全部欠款。部分資產所有權轉移存在法律障礙，科迪集團正在辦理解除手續，確保在1年內提前完成清償。
不過，科迪乳業年審會計師在回覆問詢函時稱，未接受委託對科迪乳業以外的單位進行審計，無法獲取充分、適當的審計證據，而且年審會計師及律師目前均無法判斷科迪乳業所列的上述科迪集團資金償還安排事項。對於是否存在其他違規對外擔保事項，科迪乳業予以否認，但年審會計師、律師表示，無法充分證明科迪乳業是否存在其他違規擔保情況。
持續經營能力或仍存不確定性
對於科迪乳業在2019年年報中聲稱的公司持續經營能力不存在問題，深交所要求其提供具體依據。科迪乳業回覆稱，公司自2019年四季度末開始，工資、税收、電費等生產經營各項支出均能按期支付，截至2020年6月30日應付奶款比2019年三季度末減少7200萬元，目前應付奶款基本恢復到合同期內正常值，其他材料款等應付款項均已恢復正常狀態。公司資金已得到有效緩解，持續經營能力不存在問題。
年審會計師則對此回覆稱，在審計期間，科迪乳業生產經營沒有停滯，但由於受資金短缺的影響，產量較以前下降。公司目前的運營模式與經銷商達成供貨付款進料的鏈條，計入當期成本費用中的工資正常發放，對前期掛賬逐次支付，產量、銷量逐步回升（未經審計），但“目前仍無法消除我們對持續經營能力不確定性的疑慮”。
新京報記者 郭鐵
編輯 李嚴 校對 李項玲