今年以來，桓台農商銀行根據省聯社及淄博審計中心2021年審計工作的指導意見，將省聯社、行黨委的重要工作思路、重點工作計劃的落實情況等作為審計監督的常態化內容，結合網點經營風險與合規性審計、支行行長離任審計等項目，對信貸結構調整、三項機制改革、“四張清單”獲取對接、經營網點發展轉型等工作的真實性和有效性開展審計。
以風險為導向，突出審計重點
該行堅持突出重點、抓大放小，緊盯關鍵業務、關鍵環節及關鍵崗位，重點實施客户經理接管審計、飛行審計、農金員風險防控專項審計。此外持續強化重點領域風險審計，以信貸管理提升年為契機，通過實施新增大額零售類貸款審計、新形成不良貸款責任認定等項目，聚焦化整為零“壘大户”發放貸款、違規個貸企用、員工充當資金掮客及高利轉貸等重點違規領域，加大審計監督力度，形成防控信貸風險的高壓態勢，切實促進信貸合規。該行還嚴格落實監管要求，紮實開展關聯交易、薪酬管理、流動性風險管理、反洗錢、業務連續性等審計項目，不斷拓展審計覆蓋面，提高對全行整體風險的把控能力。
合理安排，加大非現場監測力度，提高審計精準性和覆蓋面
以主審員制度為依託，加強流程督導，組織各業務部門認真做好疑點核查反饋，真實、全面、客觀反映核查發現問題。每月對疑點數據量按5%的比例進行抽查，加大對核查、反饋、整改情況的檢查，促進工作落實。每月對非現場模型、疑點數據及問題進行梳理分析，查找產生疑點數據和問題的原因，對數據和問題集中的形成風險提示，做好預警、報告和督導處置，提高整改有效性和及時性。充分利用非現場模型，強化風險監測，實現審計關口前移。定期運行經營指標真實性等模型，提前發現並及時整改違規問題，同時堅持非現場與現場審計結合，把非現場審計作為現場審計的前置程序，提高審計針對性和工作效率。
強化審計過程管控，提高審計工作質效
結合2020年度審慎監管會議要求，進一步建立完善內審制度辦法、機制流程，強化內審管理，提高運行機制的規範性和有效性。從審前、審中、審後三個環節入手，改進和完善審計流程，實現審計作業的規範化和管理的精細化。審前重點強化運用非現場審計模型進行數據的篩選分析，查找風險點，完善審計方案，有針對性地開展審計。審中對審計實施過程進行規範，明確審計各環節的操作標準、注意事項及風險控制措施，進一步落實審計人員責任，提高審計工作的質量。審後加強對審計工作底稿和審計報告的複核，完善相關證據，準確定性問題，不隱瞞、不弱化，促進問題的有效解決。
健全問題整改機制，強化成果運用
該行制定《桓台農商銀行整改聯動機制實施細則》，加強部門之間溝通協調，進一步明確明確分工、落實責任，規範問題整改流程，促進問題整改的規範性。建立和完善問題台賬，實行整改銷號、動態管理，通過審計約談、聯席會議、問題督辦等方式，形成問題整改合力，促進問題有效整改。針對屢查屢犯問題、普遍性問題和風險較大問題，發送風險提示書督導整改落實，從業務操作、流程管理等各方面進行了風險提示。（田宜峯）
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