本文轉自：中國基金報
中國基金報記者 李樹超
個人養老金制度的推進又有新動態！
4月25日，國務院新聞辦公室舉行國務院政策例行吹風會，人力資源社會保障部副部長李忠和財政部、銀保監會、證監會有關負責人介紹了《國務院辦公廳關於推動個人養老金髮展的意見》（以下簡稱《意見》）有關情況，並答記者問。
業內人士表示，國新辦舉辦的國務院政策例行吹風會，將個人養老金制度出台背景，個人養老金制度在我國養老保險體系中的作用，參加人有哪些好處，個人賬户制的優勢，怎樣讓參加人“看得懂、會操作”，以及財政部、證監會、銀保監會等相關部門的配套政策和支持舉措等，都予以了非常詳細的解讀。
“國家頂層設計文件的出台，將讓我國個人養老金業務駛入快車道，對我國完善多層次、多支柱養老保險體系有里程碑意義。”北京一位公募高管表示，國新辦的政策例行吹風會回應了老百姓的切身關切，具體回應了參加個人養老金有哪些好處，為何實施賬户制，繳費上限怎麼確定的等等，同時，涉及到的相關部委也紛紛將發佈配套政策措施，有力保障個人養老金事業的高質量發展。
現場信息量很大，基金君整理出10大要點：
1、個人養老金制度的實施適應了我國社會主要矛盾的變化，是滿足人民羣眾多層次、多樣化養老保險需求的必然要求，有利於在基本養老保險和企業年金、職業年金基礎上再增加一份積累，退休後能夠再多一份收入，進一步提高退休後的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質量。
2、下一步，人社部將結合實際分步實施、逐步推開，選擇部分城市試行一年再總結推廣。同時，會同相關部門抓緊制定相應的配套政策措施，做好信息平台的對接測試。
3、個人養老金是一項全新制度，把政策講清楚、把措施説明白，才能更好地調動各方面參與的積極性。
4、個人賬户權益歸個人所有，因此，養老保險把個人賬户作為記載個人權益的載體，能夠更加明確直觀地體現個人權益歸屬，這也是我國養老保險制度的重要特色。
5、這次出台的個人養老金政策符合我國國情，有利於在我國人口老齡化日益嚴峻的形勢下，更好地提高人民羣眾的自我保障意識，引導人們及早地謀劃和為未來的老年生活做更加充足的準備。
6、在職人員不論是什麼樣的就業形態，即不論是單位就業人員還是靈活就業人員，不受就業地域、户籍限制，只要個人自願都可以公平參加個人養老金制度，跨省跨地域流動時，個人的權益都不受影響。
7、人社部和有關部門將盡快發佈個人養老金實施辦法和其他配套文件，進一步明確細化操作規程和參與標準，不僅讓參加人看得懂、會操作，也讓市場機構更加充分了解規則，積極參加。
8、個人養老金繳費上限主要是基於三點考慮：一是從保持適度補充養老水平來考慮。二是借鑑前期税收遞延型商業養老保險試點做法。三是體現增量改革。起步階段是1.2萬元，隨着經濟社會發展，隨着城鄉居民可支配收入的增加，再適時逐步提高繳費上限，更好地滿足人民羣眾對補充養老的需要。
9、證監會將認真貫徹落實《意見》精神，在人社部的統籌指導下，抓緊出台個人養老金投資公募基金的相關制度規則，完善行業基礎設施平台，持續加強機構和從業人員監管，着力推動提升管理人的投資管理能力和規範化運作水平，強化投資者保護，切實保障養老金投資運作安全規範，促進個人養老金事業高質量發展。
10、國家通過税收政策支持建立個人養老金制度，與其他市場化運營的個人商業養老金融業務互相補充、相互促進。因此，個人參加個人養老金制度最直接的好處，就是可以享受國家税收優惠政策。
人社部副部長李忠:會同相關部門制定配套政策措施
做好信息平台對接測試
在個人養老金政策吹風會上，人力資源社會保障部副部長李忠表示，個人養老金制度是我國社會保障體系建設頂層設計中的一個重要制度安排，是多層次、多支柱養老保險體系的重要組成部分。
李忠介紹，日前，國務院辦公廳印發了《關於推動個人養老金髮展的意見》。個人養老金制度的出台，對我國多層次、多支柱養老保險體系建設具有標誌性意義。
我國多層次養老保險體系主要包括三個方面，也就是通常所説的“三支柱”。第一支柱是基本養老保險，是主體部分。第二支柱也就是企業年金和職業年金，加上第三支柱個人養老金和其他個人商業養老金融業務，是對第一支柱的有效補充。個人養老金制度的推進實施，是滿足人民羣眾多層次多樣化養老保險需求的必然要求，也是促進社會保障事業高質量發展、可持續發展的重要舉措。
李忠在答記者問時談到，個人養老金制度的實施適應了我國社會主要矛盾的變化，是滿足人民羣眾多層次、多樣化養老保險需求的必然要求，有利於在基本養老保險和企業年金、職業年金基礎上再增加一份積累，退休後能夠再多一份收入，進一步提高退休後的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質量。個人養老金制度的實施也是社會保障事業高質量發展、可持續發展的重要舉措，有利於積極應對人口老齡化，構建功能更加完備的多層次、多支柱的養老保險體系。
李忠強調，總體上看，個人養老金制度屬於政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。下一步，我們將結合實際分步實施、逐步推開，選擇部分城市試行一年再總結推廣。同時，會同相關部門抓緊制定相應的配套政策措施，做好信息平台的對接測試。總之，個人養老金是一項全新制度，把政策講清楚、把措施説明白，才能更好地調動各方面參與的積極性。
李忠在發言中，還詳細介紹了我國目前“三支柱”養老保險體系的具體情況：
“三支柱”從整體上看，第一支柱是基本養老保險，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險。第一支柱主要是立足於保基本，採取社會統籌與個人賬户相結合的模式，它主要體現社會共濟，目前這個制度發展相對比較完善，已經具備了相對完備的制度體系，它的覆蓋範圍也在持續擴大。截至今年3月底，基本養老保險參保人數達到10.3億人，同時基本養老保險基金年度收支規模達到了12.6萬億元，累計結存超過6萬億元，基金運行總體平穩，待遇按時足額髮放。
第二支柱是企業年金和職業年金，主要發揮補充作用，由用人單位及其職工建立，已經有良好發展基礎。截至3月底，參加企業年金和職業年金的職工有7200萬人，積累基金4.5萬億元，補充養老的作用初步顯現。
第三支柱，在這之前沒有相應的制度安排。按照黨中央決策部署，日前國辦正式印發文件，啓動了這項政策的實施。需要説明的是，個人養老金是國家關於第三支柱的制度性安排，這個制度性安排除了個人養老金之外，還有其他個人商業養老金融業務，這二者都是第三支柱的重要組成部分，相互促進、共同發展。
“記錄一生、保障一生、服務一生”
個人賬户制可直觀體現個人權益
《意見》提出個人養老金實行個人賬户制度，針對這一模式，人社部養老保險司司長聶明雋在答記者問時談到，實行個人賬户制，主要是基於以下幾點考慮，或者説有以下幾個方面的好處。
第一，能夠比較直觀地體現個人權益。個人賬户權益歸個人所有，因此，養老保險把個人賬户作為記載個人權益的載體，能夠更加明確直觀地體現個人權益歸屬，這也是我國養老保險制度的重要特色。比如説，基本養老保險實行社會統籌與個人賬户相結合的制度模式，無論職工養老保險還是居民養老保險都有個人賬户，用於記載個人繳費，按規定計息和計發個人賬户養老金，餘額依法可以繼承。第二支柱，企業年金和職業年金都實行個人賬户制，記錄單位和個人繳費，以及投資運營收益，職工退休時個人權益完全歸個人所有。
第二，方便職工個人操作。實行個人賬户制，參加人可以用個人養老金資金賬户的資金，自主選擇購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等金融產品，買一種還是買多種，都由個人在這個賬户中來完成，不需要跑多個金融機構。
第三，能夠為參加人提供完整的記錄和服務。參加人的每一筆繳費、投資等信息都由個人賬户完整記錄。税收優惠政策的享受、領取時個人養老金的轉出，都是以個人賬户為基礎的。不僅方便參保人及時查詢，也能夠體現“記錄一生、保障一生、服務一生”。
第四，有利於統籌規劃，促進多層次、多支柱養老保險體系的健康長遠發展。可以預見，隨着“三支柱”養老保險體系不斷髮展，三個支柱之間的聯繫會更加緊密，特別是第二、第三支柱都是補充養老保險性質，都實行個人賬户制、市場化運營，制度之間可以更加有機銜接、優化運行、相互促進，是未來發展的一個重要趨勢。
從個人來看，個人可以全面瞭解自己一、二、三支柱個人權益情況，有助於合理統籌安排未來養老的規劃。
財政部:將會同相關部門制定配套政策
推動個人養老金制度儘早落實落地
在政策例行吹風會上，財政部社會保障司負責人郭陽表示，為了應對人口老齡化的挑戰，實現養老保險制度長期可持續發展，財政部堅決貫徹落實黨中央、國務院部署，充分發揮財政職能作用，積極推動建立健全多層次、多支柱養老保險制度體系。
首先，在基本養老保險方面，主要是突出保障民生，牢牢守住確保基本養老待遇按時足額髮放這一底線。一是持續加大中央財政補助力度，專項用於確保基本養老待遇發放。2021年，中央財政安排基本養老保險基金補助資金的規模已經達到了約9000億元，今後還會進一步增加。二是繼續提高基本養老待遇水平。今年《政府工作報告》明確提出，今年要繼續提高退休人員基本養老金和城鄉居民基礎養老金的水平。我們正在按照要求抓緊落實，爭取把增加的待遇儘早發放到位。三是不斷完善體制機制。按照中央部署，這幾年財政部與人社部一道，不斷提高企業職工基本養老保險統籌層次，在開展基金中央調劑基礎上，從2022年開始實施全國統籌制度，推動實現政策統一規範，努力解決地區間基金的結構性矛盾，進一步提高基金支撐能力。
第二，在年金制度方面，主要是對基本養老保險的補充。國家通過政策來鼓勵有條件的企業為職工建立補充性的年金計劃。為了支持企業年金制度發展，國家對企業年金個人所得税實施遞延納税政策。2017年，人社部、財政部共同修訂印發了《企業年金辦法》，進一步完善了相關規定，推動更多企業和職工參與企業年金。從實施效果來看，企業年金制度運行平穩，體現了國家鼓勵補充養老保險發展的這一政策導向。2021年末，全國企業年金基金積累的規模已經達到了2.64萬億元。此外，面向機關事業單位及其工作人員的職業年金制度也已經建立，並且在不斷規範發展。
第三，在個人養老金方面，主要是堅持政府引導、市場運作、有序發展的原則，國家制定税收優惠政策，鼓勵個人參與，支持參保人利用市場化的手段豐富個人養老金的資金儲備。這次出台的個人養老金政策符合我國國情，有利於在我國人口老齡化日益嚴峻的形勢下，更好地提高人民羣眾的自我保障意識，引導人們及早地謀劃和為未來的老年生活做更加充足的準備。
下一步，財政部將會同相關部門抓緊研究制定相關配套政策，推動個人養老金制度儘早落實落地，不斷提升廣大人民羣眾的幸福感、獲得感、安全感。
“讓參加人看得懂、會操作”
注重便捷性和實效性
作為一項全新的制度，個人養老金制度實施涉及的部門多、環節也多，相關部委在制定政策過程中，特別注重操作的簡便性和實效性。
人社部養老保險司司長聶明雋表示，個人養老金制度的最大特點是個人自願參加，為了方便參加人輕易熟悉政策、輕鬆上手操作，在政策制定過程中特別注重參加的便捷性和實效性。具體體現在以下幾個方面：
一是參加的條件比較簡單。我國已經建立了職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險兩大制度平台，在制度層面已經實現了法定人羣全覆蓋。目前參加基本養老保險的人數10.3億，其中在職人員不論是什麼樣的就業形態，即不論是單位就業人員還是靈活就業人員，不受就業地域、户籍限制，只要個人自願都可以公平參加這個制度，跨省跨地域流動時，個人的權益都不受影響。
二是參與的方式比較靈活。在參與程度上，參加人自主決定是全程參加還是部分年度參加，在繳費額和繳費方式上，起步階段只要不超過年度繳費上限1.2萬元，參加人可以自主決定繳多少，本年度內既可以一次性繳也可以分次繳。
三是開户比較簡便。按照制度設計，參加個人養老金需要開設兩個賬户：一個是在信息平台建立個人養老金賬户，用於信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養老金資金賬户，用於繳費、購買產品、歸集收益等。
這兩個賬户是相互唯一對應的，參加人可以在國家社會保險公共服務平台、全國人社政務服務平台、電子社保卡、“掌上12333”、商業銀行等多個渠道開設。其中，通過商業銀行渠道，可以一次性把這兩個賬户都開了。參加人可以根據自己的喜好來確定開户方式和開户銀行。
四是投資比較便捷。參加人可以根據不同偏好，自主選擇銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等，還可以短期中期長期的組合，這些操作都可以在資金賬户中完成，不需要跑多個部門和機構。
五是領取方式比較靈活。參加人達到領取條件時，可以選擇按月、分次或者一次性領取，商業銀行根據個人選擇的方式，把個人賬户資金轉入到參加人的個人社會保障卡銀行賬户。特殊情形下，比如完全喪失勞動能力、出國出境定居等，也都可以領取。
聶明雋表示，下一步，人社部和有關部門將盡快發佈個人養老金實施辦法和其他配套文件，進一步明確細化操作規程和參與標準，不僅讓參加人看得懂、會操作，也讓市場機構更加充分了解規則，積極參加。同時，精心組織部分城市先試行一年，總結經驗以後再逐步展開。
“1.2萬元繳費上限”體現增量改革
可適時逐步提高繳費上限
另外，針對個人養老金每年1.2萬元的繳費上限，人社部養老保險司司長聶明雋表示，大家可能比較關心上限怎麼確定的，他也作個簡要解釋。
聶明雋指出，個人養老金繳費上限主要是基於三點考慮：
一是從保持適度補充養老水平來考慮。個人養老金的功能是補充養老的作用。補充的水平，一方面要結合第一、第二支柱的水平綜合考慮，保持三個支柱合理的總養老金水平。另一方面，要避免養老金水平差距過大，保持合理的收入分配關係。
二是借鑑前期税收遞延型商業養老保險試點做法。結合試點情況，個人養老金採取了固定額度的辦法，比較簡便，年度總額度上也保持了銜接。
三是體現增量改革。起步階段是1.2萬元，隨着經濟社會發展，隨着城鄉居民可支配收入的增加，再適時逐步提高繳費上限，更好地滿足人民羣眾對補充養老的需要。
證監會: 公募受託管理各類養老金已達4萬億
抓緊出台個人養老金投資公募基金相關制度規則
《意見》明確，參加人可以自主選擇購買符合規定的存款儲蓄、銀行理財、商業保險、商業養老保險、公募基金等金融產品。證監會曾表示將抓緊制定出台個人養老金投資公募基金配套規則制度。
談及《意見》發佈的重要意義，證監會證券基金機構監管部負責人林曉徵表示，近日，國辦《關於推動個人養老金髮展的意見》發佈，標誌着我國養老第三支柱頂層制度正式確立。該《意見》尊重個人投資選擇權，堅持個人養老金市場化投資運作，有利於充分發揮金融機構和金融產品的功能作用。
林曉徵表示，從境外成熟經驗看，個人養老金能夠為居民養老提供更多的養老儲備。同時，通過金融產品來參與資本市場，能夠分享實體經濟的發展紅利。多年來，證監會立足服務國家養老保障大局，加強資本市場與多層次、多支柱養老保險體系的銜接。紮實推進資本市場深化改革，努力構建養老金等長期資金願意來、留得住的市場環境，着力提升上市公司質量，健全和完善投資者保護機制，嚴厲打擊財務造假等違法違規行為，資本市場預期穩定性明顯增強，市場生態和市場結構有序改善。多年來，社保基金、基本養老保險基金、年金基金等各類長期基金，積極參與資本市場投資，同時也獲得了良好的長期回報。
另一方面，證監會將持續推動公募基金行業提升養老金融服務能力。公募基金作為普惠金融產品，具有組合投資、獨立託管、公開透明、銷售規範等特點，經過這20多年的發展，公募基金現在的規模已經超過25萬億元，服務5.4億個人投資者。同時，公募基金公司為受託管理各類養老金的規模也已經達到4萬億元，佔我國養老金委託投資規模的比例達到了50%。整個基金行業在投研風控、產品佈局、人才隊伍建設、信息系統等方面已經積累了比較豐富的經驗。
林曉徵指出，下一步，證監會將認真貫徹落實《意見》精神，在人社部的統籌指導下，抓緊出台個人養老金投資公募基金的相關制度規則，完善行業基礎設施平台，持續加強機構和從業人員監管，着力推動提升管理人的投資管理能力和規範化運作水平，強化投資者保護，切實保障養老金投資運作安全規範，促進個人養老金事業高質量發展。
銀保監會：三大方面落實個人養老金制度
抓緊推進金融信息平台與個人養老金信息平台對接
近年來，銀保監會一直在推動養老金融業務的發展，《關於推動個人養老金髮展的意見》後，銀保監會就個人養老金制度將從三大方面，具體落實個人養老金制度。
銀保監會人身保險監管部負責人王宏鶴表示，銀保監會積極落實黨中央、國務院決策部署，將會穩妥有序推動銀行保險機構規範開展個人養老金相關金融業務，確保個人養老金資金賬户穩健運行，將國家税收優惠政策落到實處，助力多層次、多支柱養老保險體系健康發展。
銀保監會就落實個人養老金制度具體做了以下工作：
一是加快推進個人養老金制度建設。目前，銀保監會正在研究制定相關配套政策，明確資金賬户規則和相關產品管理要求，確保推出更多運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值的銀行保險產品，有效滿足消費者差異化養老需求。相關文件將適時徵求社會各方面意見，並根據個人養老金制度實施整體安排，穩步推進工作。
二是積極推進行業信息平台建設。指導搭建行業信息平台並組織相關金融機構開展對接調試，目前各項工作進展順利，預計將在政策落地前做好業務上線準備工作。同時，我們與人社部密切協作，正在抓緊推進金融信息平台與個人養老金信息管理服務平台對接，實現金融產品與賬户信息系統互聯互通以及相關業務數據在部門間實現共享。
三是積極推動銀行保險機構做好個人養老金相關業務準備。個人養老金賬户鎖定到退休，目的是使個人投入的資金真正用於養老保障。我們將鼓勵金融機構推出更多有利於養老金穩健增值的產品，探索通過長期投資、價值投資為參與人提供合理回報。同時，監管部門將加強對個人養老金相關金融業務監管，嚴厲打擊違規行為，切實維護消費者合法權益，確保國家惠民政策落到實處，逐步構建更加公平可持續的養老體系，增強廣大人民羣眾的獲得感、幸福感、安全感。
享受税收優惠政策
豐富多樣化的養老需求
另外，作為老百姓最關心的問題，個人養老金制度作為多層次養老保險體系的一項新制度，老百姓買個人養老金，與直接購買養老FOF、商業性養老保險相比，有什麼直接的好處呢？
人社部養老保險司司長聶明雋表示，這項制度對於參加人而言，制度的吸引力在哪兒？個人參加了以後有什麼好處？可以從以下三個方面來看：
一是可以享受税收優惠政策。國家鼓勵發展多層次養老保險體系，第三支柱內容比較廣泛。其中，國家通過税收政策支持建立個人養老金制度，與其他市場化運營的個人商業養老金融業務互相補充、相互促進。因此，個人參加個人養老金制度最直接的好處，就是可以享受國家税收優惠政策。包括養老FOF、商業養老保險等金融產品，符合條件的可以作為個人養老金的投資產品，由參加人自主決定購買。
二是可以豐富多樣化的養老需求。大家知道，第一支柱基本養老保險是保基本生活的，第二支柱企業年金和職業年金是單位建立的，起補充養老作用。現在增加了個人養老金，不僅為參加第二支柱的人員再增加了一條補充養老的渠道，對沒有參加第二支柱的人員而言，也增加了一條補充養老的渠道，豐富了參加人對未來養老保險多樣化的需求。
三是可以幫助個人理性規劃養老資金。參加個人養老金以後，從制度設計可以看出，賬户資金是封閉運行的，在繳費階段只進不出，個人繳費和投資收益都在賬户裏滾存，到達領取基本養老金年齡等條件時就可以領取，也就是説從制度上幫助參加人把牢個人養老金的出口，有助於個人理性規劃養老資金，合理選擇投資產品和投資期限，避免提前支取，從而切實起到補充養老的作用。
編輯：艦長