昨日晚間，拉夏貝爾披露了整改報告。
12月15日，拉夏貝爾召開相關會議審議通過了《關於新疆證監局對公司採取責令改正措施決定的整改報告》，且經與原實控人邢加興確認，其也於當日向新疆證監局提交了《邢加興關於新疆證監局責令改正措施決定的整改報告》。
拉夏貝爾方面表示，公司高度重視前述決定書所提出的問題，成立了落實整改工作的專項小組，結合公司實際情況，就決定書中提出的問題和要求進行了整改。
今日開盤，拉夏貝爾股價一度小幅下滑，此後持續下探。截至收盤，報2.58元，股價下滑了4.8%。
關聯方佔用資金未償還
《國際金融報》記者注意到，這份整改報告最先提及的就是備受關注的資金支付相關內部控制運行有效性不足導致關聯方資金佔用問題。
此前，拉夏貝爾在未按照制度規定的審批流程的情況下，於2019年7月19日、8月29日以退款名義向客户上海湘安信息技術有限公司支付800萬元、150萬元，並被公司原控股股東、實際控制人邢加興的一致行動人上海合夏投資有限公司佔用，構成關聯方非經營性佔用上市公司資金。
就此，拉夏貝爾在此次的整改報告中指出了其採取的措施。據稱，其已於今年9月16日向邢加興、上海合夏及相關方發出督促函，要求資金佔用相關方採取有效措施，儘快償還950萬元資金及不低於同期銀行貸款利率的資金佔用費，並要求明確償還方案及預期時間表。邢加興及上海合夏亦回函確認，將全力籌措資金以歸還資金佔用款項。
不過，截至目前，鑑於資金佔用方仍未履行還款義務或提出切實可行的解決方案，拉夏貝爾稱其已採取司法手段向其追償，以維護上市公司及股東的合法權益。截至本報告披露日，公司已向法院遞交訴訟材料，待法院正式受理後將及時披露進展。
此外，拉夏貝爾還表示公司已於今年9月29日召開會議，制定了《防範控股股東及關聯方資金佔用制度》，以規範與關聯方的交易業務，並將督促相關方及內部人員積極執行。其還表態，公司將積極實行預算管理機制，持續加強資金管理制度的執行和監督，對資金使用嚴格執行申請、審批、複核、支出流程，避免此類情況再次發生。同時，其也將強化內部責任追究機制，針對違規行為導致公司損失的，依法追究責任人相應責任。
此前，正是因前述關聯方非經營性佔用上市公司資金，監管部門認為，邢加興作為拉夏貝爾原控股股東、實際控制人、董事長，與上海合夏互為一致行動人，並是其對外借款的實際使用人，對上述行為負有主要責任。根據相關規定，新疆證監局決定對邢加興採取責令改正的監督管理措施，並記入證券市場誠信檔案。
在此次的整改報告中，邢加興表示，將積極配合核查自己、上海合夏及關聯方非經營性資金佔用情況。此外，也在積極努力籌措資金，爭取儘快歸還資金佔用款項。“本人及上海合夏已於2021年10月20日書面回覆上市公司，本人及上海合夏將全力籌措資金，爭取儘快歸還上海合夏佔用上市公司款項。因未能償還海通證券股份有限公司股票質押式回購交易產生的借款，本人所持有的上市公司股票已被司法拍賣，且目前仍負有大額債務未能清償，暫沒有現金支付能力償還資金佔用款項。本人及上海合夏將努力通過多種合法合規形式履行還款責任，包括但不限於多方籌措資金、尋求可用於償債的資產等方式，以儘快歸還佔用上市公司款項及不低於同期銀行貸款利率的資金佔用費。”
將積極推進歸還募集資金
此前，新疆證監局表示，在針對拉夏貝爾進行現場檢查後，其發現上市公司存在公司治理方面、信息披露方面以及會計核算和年報編制方面的問題。其中，拉夏貝爾公司治理方面涉及資金支付相關內部控制運行有效性不足導致關聯方資金佔用、募集資金管理不規範以及其他問題。
除了關聯方資金佔用外，此次的整改報告中，拉夏貝爾也對其他問題悉數給出了整改措施。
比如，在2020年度業績快報披露不準確問題上，2021年4月16日，拉夏貝爾發佈《2020年度業績快報》披露2020年歸屬於母公司股東的淨利潤為-13.48億元，歸屬於上市公司股東的淨資產為-1.17億元。2021年4月30日，公司發佈《2020年年度報告》披露2020年歸屬於母公司股東的淨利潤為-18.41億元，歸屬於上市公司股東的淨資產為-6.09億元，與業績快報披露的數據存在較大差異。
對此，拉夏別爾方面稱導致上述2020年度業績快報披露不準確，主要由於公司對發展策略、外部融資授信及解決債務措施的可行性預見不足。公司將按照國家及企業有關會計基礎工作規範和要求，增強預測預告數據的計劃性和預見性，提高業務人員、財務人員在提報和編報預測數據的計劃性和預見性，夯實公司財務會計核算基礎，確保對外披露財務會計信息的真實性、準確性及完整性。
而對於募集資金管理不規範的問題，據稱，經2020年3月2日董事會審議通過，拉夏貝爾將閒置募集資金5000萬元暫時用於補充流動資金，期限為6個月，同年9月1日經董事會審議通過，將補充流動資金期限延長至12個月。截至2021年3月2日補充流動資金期限屆滿，公司未將5000萬元資金歸還至募集資金賬户。
在整改措施部分，拉夏貝爾指出其已針對該事項及時履行信息披露義務，並協調持續督導機構對募集資金補充流動資金的用途進行補充核查。此外，其也將繼續推進改善上市公司財務狀況的整體方案，待流動性改善後儘快歸還臨時補流的募集資金。
“因受新冠肺炎疫情及大規模關店等內外部因素影響，公司面臨較重的到期債務支出壓力，目前已發生大規模債務違約、融資渠道關閉、銀行存款及其他資產被輪候凍結/查封等情況，導致可用資金不足以歸還募集資金。同時，由於所面臨的訴訟案件及債務執行危機，導致公司募集資金賬户被凍結，如臨時補充流動資金在凍結期間歸還，可能導致募集資金被司法劃扣，這也對募集資金歸還造成一定障礙。”拉夏貝爾方面指出，公司目前尚未能完成募集資金的歸還。後續公司將積極推進化解上市公司債務危機的整體方案，改善公司經營和現金流狀況；基於現階段實際情況，公司還將積極推動現有低效閒置資產處置、爭取引入投資者和外部融資、落實內部各項改革調整舉措等方式努力籌措資金，待流動性改善、募集資金賬户解凍後儘快將募集資金歸還至專項賬户。
日前，拉夏貝爾相關負責人也向《國際金融報》記者表示，公司一直在推進轉型調整舉措，希望能夠減輕或消除所面臨的債務負擔。
記者 王敏傑
編輯 馬傑克