經濟導報記者 戴嶽
6月4日，美股上市的互聯網金融公司樂信發佈了2020年第一季度未經審計的經營業績。報告期內，樂信促成借款金額341億元，同比增長69.5%；營收25億元，同比增長40.9%；一季度虧損6.78億元，包含疫情特殊專項撥備9億元。
“我們第一季度業績表現相當強勁，但是由於採用了新的會計政策以及COVID-19的影響，導致第一季度數字變得無法與過去的結果相提並論，”樂信CEO肖文傑表示。
值得關注的是，2019年末，樂信各逾期期限貸款的逾期率皆升至近3年最高點。
分期樂小貸等納入央行徵信系統
從樂信一季度數據來看，一季度平台促成借款金額341億元，同比增長69.5%，超過此前320億元的目標預期。截至一季度末，樂信在貸餘額585億元，同比增長67.2%。樂信用户數突破8000萬達8420萬，同比增長99.7%；授信用户數2070萬，同比增長78.9%；單季活躍用户數640萬，同比增長99.1%；單季新增活躍用户數96.5萬，同比增長37%。
營收和淨利潤方面，一季度樂信營收25億元，同比增長40.85%；一季度淨虧損6.78億，去年同期為淨利潤4.24億，非美國會計準則下(Non-GAAP)下，調整後淨虧損為人民幣5.96億元，去年同期淨利潤為人民幣4.64億元。虧損原因是會計政策調整，計提金融擔保損失造成。
一季度樂信虧損6.78億元，包含疫情特殊專項撥備9億元；除去疫情特殊專項撥備，樂信錄得利潤1.67億元。對疫情特殊專項撥備，樂信CFO曾巖表示，針對疫情所計提的撥備，是企業對疫情可能造成的資產影響所預留的準備，企業判斷有其主觀一面。這種預估可能與最後結果出現差異，假如實際損失少於撥備預算，便盈利增加，反之則虧損增加。
曾巖提到美股上市公司開始普遍使用“ASC 326”新會計準則，其稱，“新舊準則轉換，使本季度財務數據無法直接與此前季度對比。新準則要求公司按照金融工具整個資產壽命期限評估可能產生的信用風險和減值可能，費用中多出‘或有負債壞賬準備金額’，並在業務發生第一天從利潤中全額扣除。新準則改變的是收入和信用損失確認時點，不影響該筆貸款全生命週期中的損益。”
此外，樂信透露，旗下分期樂小貸、樂信融擔相繼獲批接入央行個人徵信系統。樂信方面稱：“樂信業務正全面接入央行徵信。”這意味着其旗下分期樂平台用户發生借款行為後，相關信用信息將及時全面報送央行徵信，逾期記錄會被記入個人徵信報告，今後違約借款人在貸款、出行、子女受教育等方面將處處受限。
7天逾期率恢復到疫情前水平
從去年四季度開始，消費金融行業逾期率(壞賬率)出現明顯攀升跡象，疊加一季度疫情影響，不同程度出現大幅度攀升。一季度數據顯示，樂信90天逾期率達到2.75%，同比增長了93.66%，相比於去年四季度的1.56%增長了76.28%。
樂信方面數據顯示，進入二季度以來，樂信資產質量進一步向好。一季度新增資產FPD7逾期率為3.7%，隨着國內社會經濟全面復甦，截至目前，7天逾期率已降至2.77%，恢復到疫情前水平。樂信首席風控官劉華年稱，由於疫情影響，客户在一季度拖欠情況增加，不過目前信貸狀況和統計數據顯示情況已經有所改善。
經濟導報記者從樂信2019年年報中看到，樂信將逾期率定義為逾期1-29天、30-59天、60-89天、90-179天的表內外貸款的未償本金餘額，佔該平台上截至特定日期的表內外貸款未償本金餘額總額的百分比。
2017年末至2019年末，樂信逾期1-29天的貸款逾期率分別為1.55%、1.28%、1.75%，逾期30-59天的貸款逾期率分別為0.56%、0.69%、1.12%，逾期60-89天的貸款逾期率分別為0.45%、0.52%、0.77%，逾期90-179天的貸款逾期率分別為1.14%、1.41%、1.56%。2019年末，各逾期期限貸款的逾期率皆升至近3年最高點。
2017年至2019年，其已逾期180天后沖銷的貸款總額分別為相應時期平均未償本金餘額的3.59%、4.74%和6.02%。
“面對疫情衝擊，樂信加強業務統籌，加大新消費平台戰略實施力度，線上線下同時發力，並採取更穩健的資產管理策略，保持業務穩定健康增長。”樂信方面表示。
數據顯示，樂信旗下分期樂商城擁有商品數達240萬，一季度線上線下消費場景交易額達105億元，同比增長337%。其中線下交易額達93億元，同比增長1239%。4月，樂信線下交易額比3月增長12.7%，5月較4月增長17.8%。同時，樂信會員消費人數、次數、金額3項指標，二季度均呈現增長勢頭，4月環比分別增長141%、260%和846%。