非居民企業網上辦税最新業務套餐來啦

非居民企業網上辦税

最新業務套餐來啦！

財務小張

哎呀，非居民相關的業務以前接觸得比較少，最近公司需要我進行相關涉税操作這可怎麼辦呀，申税小微教教我吧。

小張，這你可就問對人了。我們電子税務局現在對於國際税收相關業務以套餐形式進行集中管理啦！將同一個登錄主體（居民企業）下的合同信息以列表形式呈現。

申税小微

財務小張

聽起來真不錯，可以教我怎麼操作嗎？

當然！辦理人可根據不同類型合同辦理相應國際税收業務，囊括了信息採集與反饋、税費申報與繳納、支付備案三類、共計16項功能。下面，就跟着申税小微一起來看看具體的操作步驟吧！

申税小微

操作步驟

登陸上海税務網站進入電子税務局，點擊“套餐業務”下的“國際税收業務套餐”就可以進入操作啦！

新增項目

01 新建合同

進入套餐業務功能頁面，點擊“新建合同”按鈕，彈出合同項目類型選擇彈窗。

當合同項目類型為7.承包工程、提供勞動所得、其他租金和8.國際運輸時，點擊“確定”將跳轉“境內機構和個人發包工程作業或勞務項目備案”功能。您可在功能頁面進行合同備案操作。

當選擇其他合同項目類型時，點擊“確定”將跳轉“非居民合同信息採集及變更”功能。您可在功能頁面進行合同信息採集。

02 組織臨時登記

點擊“組織臨時登記”按鈕，會新建頁面至“非居民組織臨時登記”功能頁面。頁面內帶 * 為必填項。

既有項目

在套餐業務功能頁面，您可以根據“合同名稱”、“系統合同編號”、“非居民組織名稱”、“非居民組織納税識別號”四個查詢條件篩選合同信息。不錄入查詢條件時，默認查詢所有合同。

點擊合同信息前的“+”號按鈕，系統會根據合同類型展現該合同對應功能按鈕。點擊功能按鈕後，跳轉業務辦理頁面。

01 法定源泉扣繳類

合同扣繳義務類型為“法定源泉扣繳”時，可查看合同詳情，辦理非居民合同信息變更、非居民企業遞延繳納預提所得税信息報告、其他代扣代繳、代收代繳申報、扣繳企業所得税報告、非居民企業企業所得税自行申報、申報結果查詢、税費繳納、打印税收完税證明、服務貿易等項目對外支付税務備案及作廢。按鈕展示如下：

①“查看詳情”按鈕

點擊後以彈窗形式顯示合同詳情。您可查看該合同對應的“合同信息”、“扣繳記錄”、“備案記錄”三部分內容。

②“合同信息變更”按鈕

點擊後會跳轉“非居民合同信息採集及變更”頁面。業務類型固定為“變更合同”，並自動帶出合同既有信息。您可在該功能頁面對合同部分內容進行變更操作。

③“支付備案”按鈕

點擊會跳轉至“服務貿易等項目對外支付税務備案”功能頁面，並根據選擇的合同信息自動帶出境內支付人信息、境外收款人信息、合同（協議）信息中的既有信息，合同情況默認“既有合同”。補充填寫其他業務信息後，即可提交備案申請。

④“支付備案作廢”按鈕

點擊跳轉至“服務貿易等項目對外支付税務備案作廢”功能頁面。

⑤“遞延納税”按鈕

點擊跳轉至“非居民企業遞延繳納預提所得税信息報告”頁面。

申税小微

下面申税小微來介紹一下税費申報與繳納類按鈕：

點擊“扣繳申報”按鈕後出現“選擇税種”彈窗。目前支持代扣代繳增值税及附加、扣繳企業所得税、非居民企業企業所得税自行申報。選擇“個人所得税”時，會以彈窗形式提示“請至自然人税收管理系統和扣繳客户端辦理”。

申報完成後，您可點擊“申報結果查詢”、“税款繳納”、“打印完税證明”按鈕跳轉至相關功能頁面進行後續業務操作。

02 指定扣繳類

合同扣繳義務類型為“指定扣繳”時，可查看合同詳情，辦理備案信息變更、非居民企業所得税核定及扣繳義務人指定、其他代扣代繳、代收代繳申報、扣繳企業所得税報告、非居民企業企業所得税自行申報、申報結果查詢、税費繳納、打印税收完税證明、服務貿易等項目對外支付税務備案及作廢、境內機構和個人發包工程作業或勞務合同款項支付情況備案。按鈕展示如下：

“查看詳情”、“扣繳申報”、“申報結果查詢”、“税款繳納”、“打印完税證明”、“支付備案”、“支付備案作廢”按鈕與源泉扣繳類合同一致，小夥伴們可往上翻閲。

①“備案信息變更”按鈕

點擊後會跳轉“境內機構和個人發包工程作業或勞務項目備案-修改”頁面。功能頁面自動帶出合同既有信息。您可在該功能頁面對合同部分內容進行變更操作。

②“非居民企業所得税核定及扣繳義務人指定”按鈕

點擊跳轉至“非居民企業所得税核定及扣繳義務人指定”功能。系統帶入已選擇的合同信息，並直接跳轉至“填寫申請表”頁面。補充填寫業務數據後，即可向税務機關提交信息報告。

③“款項支付情況備案”按鈕

點擊跳轉至“境內機構和個人發包工程作業或勞務合同款項支付情況備案”功能頁面，並根據既有合同信息自動帶出頁面“基本信息”中的“原報告表編號”和“承包商名稱”，且不可修改。