編者按：
證監會《關於加快推進公募基金行業高質量發展的意見》指出，需持續強化合規風控能力，督促基金管理人持續強化投研內控建設，規範證券出入庫管理，有效發揮研究、交易、風控、合規、監察等各環節的監督制衡作用。
麪包財經將基於持倉及公開數據，持續透視主要基金公司投研內控建設合規性。
11月28日盤後，芯海科技公告公司及相關人員收到深圳證監局警示函。根據《警示函》披露，芯海科技在2022年度業績預告及業績快報編制過程中，對部分子公司遞延所得税資產核算不規範、對部分財務費用核算錯誤，導致公司2022年度業績預告和業績快報披露的財務數據出現重大偏差。
今年5月，芯海科技就因業績預告及業績快報信息披露不準確，收到上交所監管警示。
麪包財經研究發現，在2022-2023年度信息披露考評中，芯海科技的信披評價結果為C，表現相對落後。此外，芯海科技近年來還面臨業績增長壓力。
在上市公司存在違規、業績承壓等風險的背景下，信達澳亞基金、財通證券資管、創金合信基金等機構旗下產品2023年二季度末持有較多芯海科技股份，合理性存疑。
芯海科技：因違規被出具警示函
《警示函》顯示，芯海科技（深圳）股份有限公司在2022年度業績預告及業績快報編制過程中，對部分子公司遞延所得税資產核算不規範、對部分財務費用核算錯誤，導致公司2022年度業績預告和業績快報披露的財務數據出現重大偏差。
上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款的規定。公司董事長兼總經理盧國建、財務總監譚蘭蘭對上述違規行為負有主要責任。
今年5月，上交所已經對芯海科技（深圳）股份有限公司及有關責任人予以監管警示。相關公告顯示，公司年度業績是投資者關注的重大事項，可能對公司股票價格及投資者決策產生重大影響。公司理應根據會計準則對當期業績進行客觀、謹慎的估計，確保業績預告和業績快報的準確性。但公司業績預告的歸母淨利潤、扣非後歸母淨利潤與實際數據的差異佔預告業績幅度分別為74.59%、33.80%......影響了投資者的合理預期。
信披評級為C，近年來業績增長承壓
近期，滬深交易所分別披露了2022-2023年度信息披露評價結果。根據評價規則，評價結果分為A、B、C、D四檔，分別代表信息披露工作優秀、良好、合格、不合格。
芯海科技的信披評價結果為C，表現較差。
芯海科技的主營業務為芯片產品的研發、設計與銷售。2022年以來，公司業績增長明顯承壓。
數據顯示，芯海科技2022年營收同比下降6.28%、歸母淨利潤同比下降97.08%；2023年前三季度，公司營收同比下降41.56%、歸母淨利潤同比下降2852.1%，虧損0.88億元。
信達澳亞基金、財通證券資管等二季度末持股
在上市公司違規、業績承壓等風險存在的背景下，信達澳亞基金、財通證券資管、創金合信基金等機構旗下產品2023年二季度末持有較多芯海科技股份。
其中，財通資管科技創新一年定開混合、創金合信芯片產業股票發起、信澳先進智造股票二季度末持有芯海科技股份數量較多，均超過50萬股。
截至2023年11月29日，信澳先進智造股票年內淨值下跌10.31%，同類排名419/844，表現中等。該基金二季度末還持有多隻最新信披評級為C的股票，其中長川科技連續兩年評級為C、嶸泰股份由B降至C。
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