中國經濟網北京9月28日訊 深圳證券交易所網站近日發佈關於對河北匯金機電股份有限公司的半年報問詢函（創業板半年報問詢函【2020】第73號）。河北匯金機電股份有限公司（簡稱“匯金股份”，300368.SZ）2020年半年報顯示，報告期內，公司實現營業收入57689.34萬元，較上年同期增長84.24%，實現營業利潤4378.54萬元，較上年同期增長82.88%，實現利潤總額4385.93萬元，較上年同期增長84.31%；實現歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤1912.06萬元，較上年同期增長71.35%。
報告期內，匯金股份貨幣資金期末餘額為2.21億元。其中，庫存現金3.65萬元，銀行存款2.21億元。
報告期內，匯金股份短期借款期末餘額2.04億元。其中，保證借款1.80億元，信用借款300萬元，保證兼抵押借款1000萬元，保理借款1000萬元，應計利息105.04萬元。
報告期內，匯金股份其他應付款期末餘額為4.68億元，其中，應付股利899.20萬元。
報告期內，匯金股份一年內到期的非流動性負債期末餘額8444.19萬元，其中，一年內到期的長期借款1220.19萬元，一年內到期的長期應付款7224萬元。
報告期內，匯金股份長期借款期末餘額為3.52億元，其中，保證借款1.52億元，保證兼抵押借款2億元。
報告期末公司貨幣資金餘額2.21億元，短期借款、其他應付款（主要為臨時借款）、一年內到期的非流動負債、長期借款分別為2.04億元、4.68億元、8444.19萬元、3.52億元。有息負債（短期借款+其他應付款+一年內到期的非流動負債+長期借款）合計為11.08億元。
創業板公司管理部在對匯金股份2020年半年度報告審查過程中發現收購形成的應收及預付款項規模較大、貨幣資金餘額不敵現有有息負債數額等問題，請匯金股份就上述問題做出書面説明，在10月9日前將有關説明材料報送創業板公司管理部並對外披露，同時抄送河北證監局上市公司監管處。
以下為原文：
關於對河北匯金機電股份有限公司的半年報問詢函
創業板半年報問詢函【2020】第73號
河北匯金機電股份有限公司董事會：
我部在對你公司2020年半年度報告審查過程中發現如下問題：
1. 2019 年你公司以 1.17 億元收購控股股東邯鄲市建設投資集團有限公司（以下簡稱“邯鄲建投”）持有的青島維恆國際供應鏈管理有限公司（以下簡稱“青島維恆”）100%股權、河北兆弘貿易有限公司（以下簡稱“河北兆弘”）100%股權、山西鑫同久工貿有限公司（以下簡稱“山西鑫同久”）60%股權，部署供應鏈業務，主要從事煤炭、焦炭、鐵礦石、建材等行業的貿易活動。2020 年上半年供應鏈業務實現營業收入 1.51 億元，該業務形成的應收及預付款項規模較大，報告期末公司應收賬款餘額為4.97億元，應收票據餘額為1.32億元，預付賬款餘額為 4.30 億元。請你公司就以下事項進行説明：
（1）報告期內供應鏈業務主要客户名稱、對應的交易內容及金額、形成的銷售收入及應收賬款餘額，上述客户的註冊時間、註冊資本、經營範圍，交易金額與客户規模是否匹配。請結合同行業公司情況、合同約定的信用期等因素説明供應鏈業務應收款項佔收入比例較高的原因及合理性，應收賬款及應收票據是否存在逾期未收回的情形，相關銷售收入是否真實。
（2）報告期末主要預付賬款供應商名稱、對應的交易內容及金額、公司款項支出時間及約定的貨物交付時間、供應商是否按合同約定進度交付以及截至目前的進展情況。上述供應商的註冊時間、註冊資本、經營範圍，交易金額與供應商規模是否匹配。請結合同行業公司情況、對應的在手訂單情況等因素説明預付賬款較高的原因及合理性，相關預付賬款是否具備商業實質，供應商與你公司、公司大股東、董監高是否存在關聯關係或業務、資金往來。
（3）供應鏈業務的具體內容及盈利模式，是否存在為上下游供應商、客户提供資金支持的情形，是否構成類金融業務。
（4）供應鏈業務與你公司主要產品之間的關聯性，請結合融資環境、服務對象所處的行業發展情況充分提示從事該業務存在的有關風險。
2. 報告期末公司貨幣資金餘額 2.21 億元，短期借款、其他應付款（主要為臨時借款）、一年內到期的非流動負債、長期借款分別為2.04 億元、4.68 億元、8,444.19 萬元、3.52 億元。近一年一期你公司開始經營資金需求量較大的供應鏈以及數據中心承建業務，報告期內審議通過擬向控股股東邯鄲建投申請不超過 10 億元借款額度以及邯鄲建投擬向公司提供不超過 10 億元關聯擔保的議案。請你公司就以下事項進行説明：
（1）結合相關有息負債的到期日分佈情況，説明現有資金和近期經營回款是否足以償付到期債務，並結合資金缺口情況説明是否存在流動性風險。
（2）你公司開展上述業務是否對邯鄲建投存在資金依賴，與控股股東發生大額關聯擔保或關聯借款對公司生產經營獨立性的影響。請獨立董事發表明確意見。
3. 你公司於2018年以3.61億元收購北京中科拓達科技有限公司（以下簡稱“中科拓達”）70%股權，形成商譽 3.27 億元，交易對手方承諾中科拓達 2018 年至 2020 年實現淨利潤不低於 4,300 萬元、5,300 萬元、6,300 萬元。2020 年上半年中科拓達實現收入 9,992.31萬元，同比下降 28.18%，實現淨利潤 1,184.73 萬元。請你公司結合中科拓達前五大客户及其銷售金額的變動情況、項目開工進度等因素説明報告期內其收入下降較多的原因及合理性，並結合在手訂單以及截至目前的執行進度説明其是否存在 2020 年業績承諾不達標或商譽減值的風險，如存在，請充分提示相關風險。
4. 你公司控股子公司前海匯金天源數字技術股份有限公司（以下簡稱“前海匯金”）主要從事數據中心承建業務，報告期內實現營業收入 2.21 億元，實現淨利潤 2,193.75 萬元。半年報顯示，2020 年上半年前海匯金簽署銷售合同 1.92 億元，簽署採購合同 6.18 億元。請你公司就以下事項進行説明：
（1）前海匯金主要客户名稱、對應的銷售收入及應收賬款回款情況、是否存在應收賬款逾期的情形。
（2）前海匯金簽署的採購合同金額與銷售合同金額不匹配的原因及合理性，採購款項支付進度與貨物或服務的交付進度、合同約定的支付進度是否一致，如否，請説明原因及合理性。
5. 報告期末公司固定資產餘額為3.01億元，較期初增加1億元，主要是孫公司匯金建築科技有限公司（以下簡稱“匯金建築”）購入固定資產所致。匯金建築成立於 2019 年 9 月，主營業務為建築安全支護設備租賃。請你公司説明報告期內增加的固定資產明細、用途、賬面價值，上述固定資產供應商的名稱、註冊時間、註冊資本、經營範圍，本次固定資產採購金額與匯金建築業務規模、供應商規模是否匹配，相關供應商與你公司、公司大股東、董監高人員是否存在關聯關係或業務、資金往來。
6. 報告期末公司合同資產餘額為 1.91 億元，期初為 0。請你公司説明該合同資產的形成過程、未能確認為應收賬款的原因、對應的收入確認是否符合會計準則規定。
請你公司就上述問題做出書面説明，在 10 月 9 日前將有關説明材料報送我部並對外披露，同時抄送河北證監局上市公司監管處。
特此函告。
創業板公司管理部
2020 年 9 月 25 日