出口退税不斷提速，推動外貿企業持續暢通資金鍊、強化產業鏈、提升服務鏈。圖為2月22日，“柳州—莫斯科”跨境直通中歐班列從廣西柳州南物流中心開出。黎寒池攝（人民視覺）
近日，浙江省湖州市長興縣税務局深化“三服務”活動,通過“專員駐點+專班服務”等形式，讓減税降費、緩税緩費等各項税費優惠政策和創新服務舉措及時惠企利民。圖為該局工作人員在湖州市長興經濟技術開發區一家企業內瞭解情況，輔導企業對接減税政策。譚雲俸攝（人民視覺）
延長製造業中小微企業緩税政策、加大增值税留抵退税力度、推動各項政策直達快享……近期，多地加大減税降費力度，一系列政策舉措落實落細，有效激發市場主體活力。徐 駿作（新華社發）
國家税務總局數據顯示，2018年至2021年，全國正常出口退税的平均辦理時間由13個工作日壓縮至7個工作日內，有效緩解了企業資金佔用的壓力；2021年6月30日推行出口退税新系統後，申報平均辦理效率提升了30%……不斷加力的税費優惠政策、不斷提升的出口退税速度，為外貿企業降低了成本，構建起良好的税收營商環境。
出口退税“拼速度”
——全國正常出口退税平均辦理時間3年間從13個工作日壓縮至7個工作日內
提高出口退税速度和便利度，關係到外貿企業資金鍊、供應鏈暢通。縮短辦理時間，就是為外貿企業發展贏得時間。
來自國家税務總局的數據顯示，2021年全國税務部門辦理正常出口退税的平均時間已壓縮至7個工作日內。
5個工作日以內拿到退税款，在出口退税提速方面，長三角地區正領跑全國。“從遞交資料到退款到賬，僅2天時間就拿到6265萬元的退税款。2021年，公司累計出口退税額達1.88億元。”上海美寰貿易有限公司負責人表示，面對疫情衝擊，企業出口及國內業務暫時處於低潮期，而退税“快車”有效緩解了資金壓力，為企業送來“及時雨”。
據瞭解，2021年，長三角地區税務部門出口退税業務辦理平均時間已壓縮至5個工作日內。更快的出口退税速度、精準的涉税政策及優質服務，持續吸引海內外人才和市場主體紮根長三角地區。
把目光投向全國，出口退税既“拼速度”又“優服務”——
增值税發票數據顯示，2021年，全國出口企業採購金額同比增長20.1%，兩年平均增長19.7%，比全國企業整體採購水平快4.8個百分點。出口退税便利化水平不斷提升。税務部門整合優化出口退税信息系統，大力推進智慧退税，申報平均辦理效率提升30%，有效緩解出口企業運費上漲等資金壓力。
提起出口退税系統的使用體驗，遼寧省錦州藝鴻商貿有限公司的財務人員趙華説，2021年新系統上線後，新增加了基礎申報數據批量導入等智能化功能，讓申報退税又準又快。“2021年，公司累計享受出口退税325萬元，退税快速到賬有效緩解了資金週轉壓力，全年出口額達到2661萬元，同比增長17%。退税‘提速’，保證了公司經營‘提質’。”趙華説。
“知政策”也能確保“快退税”。國家税務總局有關負責人介紹，2021年以來，為保證退税政策精準送達納税人，各地税務部門加強了對出口退税政策的宣傳輔導。一方面，實行“退税輔導員+輔導團隊”服務機制，建立税企直連平台，根據納税信用級別、税法遵從、淨資產等情況將出口企業分類，實施個性化管理和服務，有效提升納税人税法遵從度。另一方面，加強税收大數據應用，增強部門協作，及時對出口退税企業開展風險核實。
税惠政策助企降成本
——製造業研發費用加計扣除等政策有效提升外貿企業競爭力；對部分原材料、零部件免徵進口關税，為穩外貿助力
幫助外貿企業穩市場、保訂單，需要切實為市場主體降低成本，税惠政策在其中扮演着重要角色。
海關總署數據顯示，中國對外出口商品中近六成是機電產品。對許多製造業領域的外貿企業而言，在同樣質量的情況下，誰的產品成本低，誰就更有競爭力。製造業研發費用加計扣除政策和階段性緩繳税費政策，有效提升了外貿企業機電產品出口競爭力。
“去年10月，公司提前享受了研發費用加計扣除優惠約124萬元，緩解了企業的資金壓力。”福建泉州市華德機電設備有限公司總經理黃澤華介紹，公司主營通用機電產品製造，研發項目多、投入金額大，税惠政策讓企業有更多底氣加大研發投入、提升國際市場競爭力。
在青島賽輪集團股份有限公司，輪胎生產車間往日裏人來人往的景象不見了，取而代之的是基於賽輪工業互聯智能大腦支撐下的全自動化物流調度。賽輪集團財務人員申魯娜介紹，“智能大腦”的研發和應用得益於研發費用加計扣除等國家激勵創新發展的一系列税收政策支持。“從2019年的7804萬元、2020年1.02億元到2021年的1.3億元，近3年來，賽輪集團的研發費用加計扣除額連年走高。税收優惠政策支持企業創新並投入運用新系統，有效降低了出口產品成本，幫助企業在國際市場贏得有利地位，產品暢銷180多個國家和地區。去年，集團營業收入超130億元，總資產逾50億元。”
税務部門還為外貿企業量身定製專業化、個性化專屬服務，如簽訂“走出去”企業税收服務協議，幫助企業提高跨境税收風險的防控能力。河北晨光生物董事長兼總經理盧慶國介紹，税務部門為晨光生物定製了“高新技術企業税收優惠政策輔導台賬”和“研發費用加計扣除税收輔導台賬”，為企業“走出去”發展贏得更多主動權。
2021年，中國貨物貿易進出口總值達39.1萬億元人民幣，比2020年增長21.4%，進出口規模首次突破6萬億美元。進出口規模量質齊升，離不開持續加力的税惠政策。
在優化進口關税税惠政策方面，2021年以來，財税部門多次明確，對重要行業和關鍵領域的部分原材料、零部件等實施免徵進口關税的税收優惠政策。如對集成電路產業和軟件產業進口符合規定的關鍵原材料、零配件等免徵進口關税；對新型顯示器件生產企業以及新型顯示產業的關鍵原材料、零配件生產企業進口國內不能生產或性能不能滿足需求的自用生產性原材料、消耗品免徵進口關税等。
“進出口貿易連接國際國內兩個市場，在構建新發展格局中意義重大。”中國社會科學院財經戰略研究院副研究員蔣震表示，近年來，外貿領域税收政策措施不斷完善，推動了外貿企業以創新驅動發展，搶抓全球產業鏈供應鏈重構契機，對推動中國外貿高質量發展、服務構建新發展格局發揮了積極作用。
推動外貿企業求新求變
——跨境電商“無票免税”、出口海外倉、市場採購貿易方式試點、外貿綜合服務企業代辦退税等政策措施正落實落細
2022年，中國外貿仍面臨諸多挑戰。強化“税動力”做好穩外貿工作，需要為外貿企業培育積極應變、主動求變的創新土壤。
國務院辦公廳此前出台的《關於加快發展外貿新業態新模式的意見》明確，要積極探索實施促進外貿新業態新模式發展的税收徵管和服務措施，優化相關税收營商環境。為促進跨境電商、海外倉等外貿新業態新模式發展，各地正強化“税動力”，為外貿企業求新求變開拓道路：
在廣東，税務部門對全省跨境電商綜試區、市場採購試點和海外倉出口等業務開展情況進行調研，梳理政策堵點，為開展跨境電商出口海外倉業務的企業提供涉税輔導個性化服務。
在湖南，為助力湘企“出海”，税務部門出台了服務自貿區高質量發展的“創新十條”35項舉措，推行“無紙辦、免填辦、快速辦、首創辦”，使納税人的體驗感和獲得感進一步增強。
同時，針對進博會、服貿會、廣交會等各類外貿展會組織工作和參展商實際需求，税務部門推出税收政策宣傳、退税便利化服務、24小時智能諮詢等舉措，並組織税收保障團隊服務參展商、採購商、保障商站穩外貿“大舞台”。
國家會展中心（上海）計劃財務部總經理桑建國介紹，作為上海進博會的承辦單位和舉辦地，國家會展中心（上海）承擔了展館改造、招展招商、現場服務、保障主場外交和論壇會議等一系列重要任務。2021年，會展業受到疫情衝擊，退税款的及時到賬緩解了展館運營壓力，助力提升展會水平和服務效能。
擴大地方“六税兩費”減免政策適用主體範圍，加大小型微利企業所得税減免力度；延續執行2021年四季度實施的製造業中小微企業暫緩繳納部分税費政策；加大中小微企業設備器具税前扣除力度……今年2月，國家發展改革委、税務總局等部門又出台多項政策促進工業經濟平穩增長和服務業領域困難行業恢復發展，推動税惠紅利“精準滴灌”包括外貿小企業在內的中小微市場主體。
下一步，面對不確定性增多的全球外貿形勢，在税收政策和服務方面將有哪些支持外貿企業發展的利好舉措？
一方面，出口退税服務將繼續優化。國家税務總局新聞發言人黃運介紹，自金税三期出口退税新系統在全國統一上線以來，實現出口退税申報、出口退税審批、出口退税函調等功能統一歸併至金税三期信息系統，納税人“免填單”比例提高至70%，申報表減少約30%，填報數據項減少約20%，出口退税申報平均辦理效率提升30%。
另一方面，切實發揮税收在服務外貿高質量發展中的積極作用，促進外貿新業態新模式發展。隨着跨境電商零售進口試點範圍擴大，跨境電商“無票免税”、出口海外倉、市場採購貿易方式試點、外貿綜合服務企業代辦退税等政策措施正落實落細。
“2022年，税務部門將落實好減税降費等支持穩外貿的各項政策措施，並會同有關部門研究推出進一步提高退税便利度等支持舉措，繼續加快出口退税進度，支持跨境電商等外貿新業態新模式發展，為推進更高水平對外開放貢獻税務力量。”黃運説。
本報記者 汪文正
《 人民日報海外版 》（ 2022年03月01日 第06 版）