中國經濟網北京7月3日訊 深圳證券交易所網站近日公佈的關於對眾信旅遊集團股份有限公司2019年年報的問詢函（中小板年報問詢函【2020】第314號）顯示，2020年4月30日眾信旅遊集團股份有限公司（簡稱“眾信旅遊”，002707.SZ）發佈了2019年年報。
年報顯示，眾信旅遊2019年實現營收126.22億元，同比增長3.70%；歸母淨利潤6861.17萬元，同比增長191.15%；扣非淨利潤5903.83萬元，同比增長1493.83%；經營活動產生的現金流量淨額1.68億元，同比增長6787.10%。
眾信旅遊2019年貨幣資金期末餘額合計9.93億元，其中，庫存現金1205.27萬元，銀行存款9.48億元。
眾信旅遊2019年現金和現金等價物期末餘額9.68億元，均為現金，其中，庫存現金1205.27萬元，可隨時用於支付的銀行存款9.47億元。
合併資產負債表顯示，眾信旅遊2019年期末流動負債合計25.85億元，其中，短期借款10.28億元，應付賬款7.04億元，預收款項5.37億元，應付職工薪酬3011.11萬元，應交税費3986.44萬元，一年內到期的非流動負債3046.20萬元。而2018年期末流動負債合計22.98億元。
2020年4月30日，眾信旅遊發佈了2020年一季報。其合併現金流量表顯示，眾信旅遊2020年第一季度期末現金及現金等價物餘額10.97億元，2019年同期（第一季度） 期末現金及現金等價物餘額10.36億元，
眾信旅遊2020年第一季度期末流動負債合計24.94億元，其中，短期借款10.61億元，應付賬款7.22億元，預收款項4.55億元，一年內到期的非流動負債3022.02萬元。
深圳證券交易所表示，截至2019年末及2020年一季度末，眾信旅遊現金及現金等價物餘額分別為10.36億元、10.97億元，流動負債餘額分別為25.85億元、24.94億元。同時，眾信旅遊已被聯合信用評級有限公司列入信用評級觀察名單。
中小板公司管理部在對眾信旅遊2019年度報告進行審查的過程中，關注到包括產品、現金、流動負債等10個主要事項，請眾信旅遊就這10個事項做出書面説明，並在2020年7月10日前將有關説明材料報送中小板公司管理部並對外披露，同時抄報北京證監局上市公司監管處。
以下為原文：
關於對眾信旅遊集團股份有限公司2019年年報的問詢函
中小板年報問詢函【2020】第314號
眾信旅遊集團股份有限公司董事會：
我部在對你公司 2019 年度報告進行審查的過程中，關注到如下事項：
1、自 2020 年 1 月 27 日起，你公司暫停經營團隊旅遊及“機票+酒店”旅遊產品，截至目前恢復時間仍有較大不確定性。
（1）截至 2019 年末及 2020 年一季度末，你公司預付款項餘額分別為 10.03 億元、8.23 億元，主要為預付機票、地接、簽證、郵輪等上游資源的採購款項。請結合相關上游供應商的經營狀況及疫情對你公司主營業務的影響，説明相關預付款項結轉成本或收回情況，是否存在較大的壞賬損失風險，是否對你公司經營業績及資金狀況產生重大不利影響。
（2）截至 2019 年末及 2020 年一季度末，你公司預收款項餘額分別為 5.37 億元、4.55 億元，主要為預收客户團款。請結合疫情對你公司主營業務的影響，説明相關預收款項期後轉化為收入或退費情況，是否存在較大的集中退費壓力，是否對你公司經營業績及資金狀況產生重大不利影響。
（3）請結合上述情況，自查説明你公司是否觸及本所《股票上市規則》第 13.3.1 條規定的“公司生產經營活動受到嚴重影響且預計在三個月以內不能恢復正常”情形，並補充説明你公司已採取及擬採取的應對措施。
2、截至 2019 年末及 2020 年一季度末，你公司現金及現金等價物餘額分別為 10.36 億元、10.97 億元，流動負債餘額分別為 25.85億元、24.94 億元。同時，你公司已被聯合信用評級有限公司列入信用評級觀察名單。請結合你公司貨幣資金、現金流及收支安排、債務到期情況，説明你公司是否存在短期償債壓力，是否存在債務違約風險及擬採取的應對措施。
3、近年來，公司貨幣資金及短期借款餘額同時處於較高水平，截至 2019 年末及2020 年一季度末，你公司貨幣資金餘額分別為9.93億元、11.22 億元，短期借款餘額分別為 10.28 億元、10.61 億元，利息支出佔營業利潤的比例較高。請你公司補充説明在貨幣資金較為充裕的情況下仍維持較高債務水平的原因及商業考量，是否顯著增加你公司的財務負擔和償債風險。
4、截至 2019 年末，你公司商譽賬面原值 8.10 億元，報告期內計提減值準備 1,924 萬元，商譽減值準備期末餘額 8,687 萬元。
（1）請你公司結合主要標的公司的經營狀況和業績承諾實現情況，根據《會計監管風險提示第 8 號——商譽減值》相關規定，詳細披露商譽減值測試的過程與方法，包括但不限於可收回金額的確定方法、重要假設及其合理理由、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等）及其確定依據等信息，並論證報告期商譽減值計提的充分性。
（2）你公司對上海悠哉網絡科技有限公司進行商譽減值測試使用的税前折現率為 15.87%，與其他公司使用的税前折現率 15.99%不同，請你公司説明相關原因並提交有關評估報告。
（3）請年審會計師就上述事項進行核查並發表意見。
5、2015 年底以來，你公司相繼設立廣州優貸、中企信保理、粵珠保理等子公司開展小額貸款業務及保理業務。截至 2019 年末，你公司發放貸款及墊款餘額 3.17 億元，應收保理款餘額 1.19 億元。
（1）請你公司分別説明小額貸款及保理業務的業務模式、主要客户、核心競爭力、與旅遊主業的關聯度，並對照同行業上市公司類似業務的開展情況，説明你公司開展小額貸款及保理業務的必要性與合理性。
（2）請你公司補充説明小額貸款業務及保理業務按欠款方歸集的期末餘額前五名的欠款方基本情況，是否與你公司存在關聯關係。請年審會計師説明對公司小額貸款業務及保理業務真實性執行的審計程序和獲取的審計證據，並對上述事項發表核查意見。
（3）相關工商信息顯示，粵珠商業保理有限公司成立於 2019 年12 月 24 日，你公司直接持有其 100%股權，但年報顯示你公司未將其納入企業集團構成範圍，請你公司核實相關信息披露並説明原因。
6、相關工商信息顯示，你公司向關聯方轉讓北京眾信優遊國際旅行社有限公司（以下簡稱“眾信優遊”）70%股權事項已於 2020 年5 月 13 日完成工商變更登記。你公司於 2020年 4 月 11 日披露的《關於對深圳證券交易所關注函回覆的公告》顯示，眾信優遊所欠上市公司的 1.62 億元股權轉讓款尚未支付且暫無支付計劃。請你公司補充披露上述股權轉讓款的償還進展及安排，並自查是否就相關事項進展及時履行了信息披露義務。
7、2020 年 1 月 18 日，你公司披露《關於變更募集資金用途並永久補充流動資金的公告》稱，不再實施募投項目“出境遊業務平台”項目、“‘出境雲’大數據管理分析平台”項目，並將剩餘募集資金7.04 億元永久補充流動資金。截至 2019 年末，上述募投項目投資進度僅為 1.2%。請你公司補充説明前期募投項目的制定、延期及調整是否審慎客觀，是否充分考慮市場及行業變化風險；説明在募集資金基本未使用的情況下即終止募投項目的原因及合理性。
8、2020 年 2 月 26 日及 3 月 12 日，你公司分別披露《關於與中免集團簽署戰略合作框架協議的公告》及《關於與海南省旅遊和文化廣電體育廳簽署戰略合作框架協議的公告》。請你公司就上述協議的進展情況及時履行持續信息披露義務，説明協議雙方就落實框架協議已採取的具體措施，是否已簽訂具體的合作協議及下一步工作安排。
9、年報顯示，你公司重要在建工程“瑞士滑雪場公寓”預算數1.6 億元，報告期內投入 7,641萬元，在建工程期末餘額 1.4 億元。請你公司補充披露上述在建工程的具體情況、投資建設背景、目的及決策過程，是否及時履行了審議程序和信息披露義務。
10、截至 2019 年末，你公司其他應收款中，合作保證金、備用金、辦公及其他押金餘額 1.35 億元。請你公司補充披露上述款項的形成原因和具體內容。
請你公司就上述事項做出書面説明，並在 2020 年 7 月 10 日前將有關説明材料報送我部並對外披露，同時抄報北京證監局上市公司監管處。
特此函告
中小板公司管理部
2020 年 7 月 3 日
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