法治日報全媒體記者 蔡巖紅
有的利用疫情期間“非接觸式”辦税繳費便利控制空殼企業虛開發票,有的利用疫情期間税收優惠政策虛開發票,還有的利用税收優惠政策虛開發票騙取政府補貼……為了維護正常的經濟税收秩序,在國家税務總局統一部署下,各地税務部門聯合公安等部門重拳出擊,在開展打擊虛開騙税違法犯罪行為專項行動中,破獲多起虛開發票案件,淨化了税收環境,對不法分子形成有力震懾。近日,國家税務總局公佈了8起虛開發票違法典型案例。
2020年5月,成都警税運用大數據分析技術,發現同一團伙控制下的85户空殼企業涉嫌虛開電子普通發票。警税兩部門立即成立專案組,於2020年7月實施收網行動,打掉職業虛開犯罪團伙2個,抓獲犯罪嫌疑人4名。經查,該團伙利用疫情期間“非接觸式”辦税繳費便利措施,控制空殼企業919户,向全國31個省(區、市)21821户下游企業或個人虛開增值税發票 11萬餘份,虛開金額31億多元,其中虛開電子普通發票2807份,虛開金額1.05億元。
2021年初,深圳税務部門依託智慧稽查系統發現一起涉嫌虛開電子普通發票案件線索,警税聯合成立專案組,並展開“護航1號”收網行動,打掉電子普通發票虛開團伙1個,抓獲犯罪嫌疑人5名。初步查明,該犯罪團伙控制了580餘家註冊在深圳的空殼企業,利用電子普通發票便利屬性,採取異地開票的手段,對外虛開增值税普通發票15.8萬餘份,涉案金額10億多元。其中虛開電子普通發票37734份,虛開金額2.35億元。
近期,北京税務稽查部門與公安部門聯手破獲“8·27”虛開案。該團伙直接或間接控制30餘家虛開企業,針對客户多為個體工商户、個人且部分人員不需要發票這一特點,將銷售收入打入個人賬户形成票貨分離,利用大量發票富餘額度,從事虛開發票犯罪活動。該團伙2013年至2019年間涉嫌對外虛開增值税專用發票7萬餘份,涉案金額109億元;涉嫌對外虛開增值税普通發票2萬餘份,涉案金額3.23億元。
2021年1月,湖南婁底税務部門在日常巡查過程中,發現3家汽車銷售公司存在重大虛開增值税發票嫌疑,迅速會同公安部門成立聯合專案組進行立案查處。經查,以張某為首的犯罪團伙自2020年底以來,成立22家空殼公司虛開發票,虛開金額6億餘元。2021年1月底,聯合專案成功收網,搗毀作案窩點3個,抓獲嫌疑人5名。
2020年4月初,重慶警税運用大數據開展虛開風險研判時,發現一虛開發票團伙線索,隨即會同税務總局駐重慶特派辦聯合開展查處工作。2020年5月,重慶警税和税務總局駐重慶特派辦聯合,對“4·01”專案涉及的7個虛開團伙跨省虛開發票案實施統一收網行動,抓獲犯罪嫌疑人63名。經查,該團伙採取註冊若干户空殼企業的方式,對外虛開增值税專用發票和普通發票金額71.8億元。
2020年5月,杭州市税務局通過大數據全面掃描申報疫情防控税收優惠政策企業及相關涉税數據,發現某商貿公司存在重大虛開疑點,經進一步分析監測,最終鎖定關聯企業62户,其中李某控制的21户企業主要負責成立公司後虛開發票;胡某控制的41户企業主要負責非法出售營業執照和開票資格等違法行為。杭州警税開展集中收網行動,抓獲犯罪嫌疑人18名,涉案金額2.5億元。
2020年3月,上海市税務部門聯合公安部門開展大數據分析篩查,發現一個虛開發票團伙利用疫情期間小規模納税人減按1%徵收率徵收增值税的優惠政策及辦税便利條件,大肆開展虛開犯罪活動。隨即,上海市公安部門與税務部門組成聯合專案組,對8個虛開犯罪團伙及122户受票企業開展集中收網,抓獲犯罪嫌疑人121名。
2020年12月,江蘇警税協同配合,成功破獲某軟件科技公司虛開案,抓獲犯罪嫌疑人2人。經查,2019年7月以來,該公司控制人利用國家對軟件產品增值税實際税負超3%部分即徵即退的優惠政策,虛高軟件產品價格向當地37家實體企業開具增值税專用發票3518萬元,同時與受票單位勾結,共同製作虛假材料騙取當地工信部門鼓勵企業技術升級的財政補貼。截至案發,已有21家受票單位向政府申報政策補貼100餘萬元。
國家税務總局稽查局有關負責人表示,税務部門將會同公安機關精準有效打擊“假企業”虛開發票、“假出口”騙取退税、“假申報”騙取税費優惠等行為,對損害國家利益的税收違法犯罪個人或團伙,堅持以零容忍的態度“露頭就打”。同時充分發揮税收大數據作用,實現對虛開騙税等違法犯罪行為懲處從事後打擊向事前事中精準防範轉變,保障國家税收安全。