電子專票即將全國受票，用户到底需要一款怎樣的產品？

2020年9月1日，國家税務總局在寧波市啓動了首批電子專用發票試點！第一批電子專用發票的成功開出，標誌着增值税電子發票長達8年的改革將全面落地，也標誌着發票電子化的應用正式從消費互聯網成功過渡到產業互聯網領域，更標誌了國家税收徵管實現了由信息控税向數字管税的轉變。

作為首批電子專用發票的見證者，筆者有幸參與了寧波試點的全過程。

無論從業務場景的需求角度，還是從信息技術的功能層面，筆者發現電子專用發票這一新生產要素融入到企業管理，將徹底改變以往的業務流程和顛覆傳統的生產模式，甚至會帶動產業轉型升級、創造工業互聯網的數字價值。

所以，ToB市場的財税數字化服務行業也異常的活躍，不僅是因為電子專票迎來了一個跑馬圈地的藍海市場，而且打破了傳統税控服務商的長期壟斷，讓這個賽道得以重新洗牌，所有玩家都回到了同一起跑線上。

緊接着，國家税務總局在1月21日在25個地區的新辦納税人中實行專票電子化，受票方範圍為全國；該政策再次催促信息化服務商加快步伐，開發應用技術，探索創新產品，整體提升營商環境。

但是，對於終端的企業用户來説，因為每個企業的信息化程度不一樣，業務模式和開票需求不一樣，客户要求和供應關係不一樣，等等特殊情況導致了企業對突如其來的電子專票的理解也不一樣；因此用户最大的擔心就是，用對產品或許能降本增效、促進數字化轉型，用錯了肯定是徒增成本、浪費資源。

所以，我們今天就結合市場上那些如雨後春筍的產品方案，以及電子專用發票的社會價值和意義，談一談企業用户到底需要的是怎樣的產品？我們又該怎麼分析市場提供優秀的解決方案。

一、電子專票的價值挖掘1. 真正降低了納税人經營負擔

首先税務Ukey的免費發放（新註冊企業在税局免費領取，老企業可以拿税盤到税局換取），至少為納税人節省了160元的税控盤費用，以及每年280元的維護費；另外就是電子專票統一線上申領、開具，為納税人節省了現場領票、開票成本、快遞交付等流程，這些成本費用也驟降為零。

當然，相比這些成本負擔，納税人若能夠借勢實現發票業務的全面線上化、自動化，將大幅提高開票和受票的效率，減輕“錯誤成本”、人工成本、虛開風險等帶來的額外負擔。

比如專用發票電子化帶來的電子會計檔案的變革，尤其是隨着財政部 國家檔案局《關於規範電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》等一系列標準出台，為電子發票等檔案文件的數字化升級提供了有效法律依據；企業的入賬憑證自動化和會計檔案電子化，也都將為企業的減少軟硬設施的成本，有效降低納税人的經營負擔。

2. 有效加速企業資金流轉

據筆者在9月1日寧波市首批電子專用發票試點現場瞭解，從協同對賬和開出電子專用發票，到受票方完成收票、校驗、認證等環節，只用了1個小時，相比傳統模式3-5天的業務流程，大幅縮短供應鏈的結算週期、加速資金流轉，提升資金使用效率；這也為進一步降低市場主體制度性交易成本，帶來了最有效的、最直接的支撐力；如果是跨地區交易且發票量較大的企業，效益會更加顯著。

以上流程大致為：交易雙方通過迅聯雲協同平台完成對賬，開票方把對賬數據一鍵生成預開票數據，然後跳轉到增值税電子發票公共服務平台開出電子專票（數據自動同步到受票方指定的郵箱）。

受票方通過迅聯雲平台從郵箱集中採集OFD版式文件，自動進行查驗、查重與兩單匹配，以及生成憑證和認證抵扣等流程；該流程不僅有效規避了線下溝通、手動寫入和來回郵寄帶來的錯票率高、斷點多、耗時長等弊端，以及通過自動化校檢和匹配，杜絕虛開、重複採集等隱形風險；而且實現了開票即收票即查驗即對賬匹配即入賬的全流程業務閉環，成為了企業數字化轉型的新路徑。

3. 具有顯著的社會效益

在電子專票的安全性和防偽性方面，國家税務總局不僅更換了新税控服務器（密碼機），而且還升級了簽章服務器及簽章系統，以此提供可靠存儲、安全傳輸的密碼服務；它不僅能防範偷税漏税、斬斷暴力虛開發票黑鏈，淨化市場環境，而且極大地便捷消費者開票、查驗等，促進社會及生產運轉效率。

對企業健康發展而言，電子專票衍生的新業務形態，除了降低成本和加速資金流轉外，也將促進形成業務流、資金流和物資流的一體化，有效提升企業對財務風險的防控能力；並且利用發票數據池的多維度分析讓業務可視化，提升企業的管理決策力以及對動態競爭環境的應變力。

二、企業用户需要什麼？

根據以上價值點挖掘，我們對企業的業務需求和價值期望有了大致方向。

首先我們先從綜合市場對電子發票服務平台的剛性需求來看：

1. 電子發票綜合/第三方服務平台

對於任一納税人來説，電子專票的開具和交付都是剛需，所以國家税務總局在2020年1月就規定，納税人通過增值税電子發票公共服務平台開具的增值税電子發票，屬於税務機關監製的發票，採用電子簽名代替發票專用章，其法律效力、基本用途、基本使用規定等與增值税發票相同；但在此之前備案的第三方電子發票服務平台也可以開具電子普票，不過由於電子專票的技術和安全性要求更高，目前還未開放，據悉需要重新備案。

什麼是第三方電子發票服務平台？有什麼具體要求？

2019年7月22日，國家税務總局發佈了《企業自建和第三方電子發票服務平台建設標準規範》（税總髮〔2019〕84 號），明確了電子發票服務平台的業務功能及服務、技術、安全、運維、等保測評等要求，規定了54個電子發票服務平台數據交換信息項説明，以指導公共服務、企業自建、第三方、電商、中介等機構電子發票服務平台的整體規劃、設計、開發。

另外，第三方或自建平台須採用經總局驗證通過的税控服務器、基於 OFD 格式的電子發票文件規範，採用經過税務數字證書籤名的電子發票監製章代替原發票監製章，對所有提供電子發票服務的平台提出了嚴格和高度規範的要求。

如下圖迅聯雲的電子發票服務平台原理：

其中涉及到的税控密碼機就是新升級的税控服務器，它完全替代了以前的税控服務器，不僅提供可靠存儲和安全傳輸的密碼服務，而且支持雲端調用，直接開具增值税發票。

税控密碼機支持上千個税號，集團型企業可根據業務需求靈活部署；簽章服務器及系統是增值税發票的電子簽章設備，簽章服務器內具備完善的簽章系統， 其中包含了36個省市的税務局監製章，它與OFD 電票版式服務器一樣，是第三方平台和企業自建平台所需的硬件設備。

OFD 電票版式服務器是對接簽章服務器和税控密碼機，為電子發票提供版式文件生成、解析、預覽功能的服務器；通過 OFD 版式的結構化數據，支持電子發票的數據獲取、長久保存、語義標引、安全可靠、便攜歸檔等。

當企業授權第三方服務平台後，平台就能夠直接遠程授權灌裝税務信息，通過穩定性高、速度快的税控服務器進行開具、交付等電子專票。

相比國税總局的電子發票服務平台，第三方不僅支持批量税號智能管理和對接企業ERP實現開票流程自動化；而且能集成上游客户，跨企業實現電子發票的數字化協同，真正通過發票業務的數字化閉環，打通業務、財務和税務的數據壁壘，促進數字化轉型。

不難發現，國家税務總局的電子發票綜合服務平台是對全國納税人的標準服務，適用於全國企業；但若是大型集團的多税號集中管理，或有系統集成的業務一體化需求，或有對客户系統跨ERP對接、或大批量的發票自動化管理，等等需求就必須考慮第三方電子發票服務平台了。

但需強調的是，截至目前國家税務總局還沒有公佈任何一家第三方，甚至還有政策隱隱之中透露出新的動態，就是國家税務總局將“在2021年底前建成全國統一的電子發票服務平台”。

筆者預測該平台不僅支持全國納税人的電子發票基礎服務，也將有效打破跨第三方平台和自建平台之間存在的標準壁壘，讓電子發票的流轉更安全、更暢通，從辦税提速、增效降負、產業轉型升級等全方位加快打造市場化法治化國際化税收營商環境。

2. 受票方：進項/費控/檔案

電子發票服務平台是針對納税人從開具電子發票到交付的銷項發票管理，而大多數情況下，企業是在受票的時候才被迫使用的應用軟件；比如1月21號即將開放的全國範圍受票，屆時全國企業都有可能收到電子專用發票，所以企業在進項發票管理、電子檔案等領域將會有急迫的需求，這個趨勢從一些廠商的市場戰略中也可以端倪一二。

比如用友在近期針對專票電子化政策發佈的專項營銷計劃，根據客户對電子專用發票的全業務流程，各個場景的需求，提出了三方面的解決路徑：税務雲、電子會計檔案和費控，這些需求是當前企業用户最急迫和立馬能實現的方案。

首先來看受票企業最迫切解決的進項管理方案。相比以前的方案，電子專用發票的進項管理系統避免了識別率的問題，可以直接獲取OFD文件的全票面信息，並且通過電子簽章或對接國税電子底賬庫的方式進行查驗。

同時帶來的新需求：紙質發票和電子發票的混合應用；電子發票的歸集多樣化；電子票據和紙質票據的匹配等；所以，進項系統的升級主要體現在電子發票協同交付方面，以及支持紙質發票和電子發票一體化應用方面。

大致流程如下圖：

其次來看電子會計檔案，如上文所訴，財政部、國家檔案局聯合發佈了《關於規範電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》，明確了電子會計憑證與紙質會計憑證具有同等法律效力，並且要求電子檔案打印出來入賬歸檔，必須要保留電子檔案；該政策為電子檔案提供了法律效應，是企業從紙質檔案向電子檔案管理轉變的重大轉折點。

不過，電子會計檔案相比較而言就容易實現了，一般有需求的企業都有影像檔案管理系統，稍作升級即可。

另外，根據電子會計檔案服務行業來看，所有提供商的解決方案基本一樣。

如下圖即為每刻檔案的方案，筆者對比了用友、中興新雲等方案，如出一轍：

作為財務流程數字化的最後一公里，電子專用發票的誕生對費用控制的影響也相當大；雖然目前來説電子專票僅僅減少了一部分紙質報銷管理，但是在各行各業各領域都在普及電子票據的大趨勢下，費用控制的全數字化流程也越來越近了。

所謂的費控數字化流程，拿浪潮的GS費用來説，其實就是網上報銷系統實現了各項單據從申請、審批，到稽核、結算、分析的全過程管理，費用預算系統實現從預算目標、編制、合併、調整、預警控制、分析，到考核的全過程預算管理。

其實從整體來看，財務系統越來越趨向於一箇中心數據庫+總賬報表模塊，而費控只是財務系統海量模塊的其中之一；但由於財務系統的侷限性，費控的未來市場也將由易快報、每刻報銷等廠商角逐，進項管理模塊也將由迅聯雲等廠商慢慢替代，資產、資金等其他模塊亦然。

三、我們還能探索哪些解決方案？

毫無疑問，以用户需求為導向的產品設計能夠滿足客户，但是以價值為驅動的方案則能引領行業發展。

除了以上進銷項電子專票管理、電子會計檔案管理、費控管理，以及這些功能模塊通過一體化、共享中心、大數據分析等，實現電子專票全生命週期的自動化，實現業、財、税一體化協同的申報體系，實現税務信息透明化、支撐税籌和規劃等，我們還能主動地探索更多的應用場景和優化方案。

比如應付賬款自動化（AP自動化）和應收賬款智能管理（AR自動化），電子專用發票對它們的促進作用絕對是空前的；前者相對來説較易實現，後者因複雜的業務場景、商業信用等問題，產品設計和實踐應用的難度都相當大。下面，我們就針對該方案，探索一下它的應用價值和實現方案。

策劃一個解決方案之前，我們首先要弄清楚方案的目標市場和行業痛點分析，這個需要專門的市場調研，大致方法流程：列出痛點–歸納–抽象–排序；然後再結合這些痛點，思考你要實現的目標，通過什麼實現路徑、什麼方式解決，這些思考清楚了，你需要的功能應用自然就浮現了。

如下圖的思考邏輯，是迅聯雲根據電子專用發票這一重大行業利好，對應收賬款智能管理方案的全面升級。僅作參考！

該方案基於電子專用發票的全線上、全自動化、全協同的特性，從根本上解決了應收賬款過程中的結算流程長、易出錯、耗時長的痛點，形成了以客户為中心的AR自動化。

在此基礎上，結合共享數據和開放平台的特點，豐富了應收賬款的信用管理、催賬管理、風險預警等功能。

不過值得考究的是，這種場景應用相對比較狹窄，目前僅適用於賒銷模式且有定期賬單的企業，更多的應用場景還需要更多開發者參與。

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