聚焦兩會 | 全國政協委員孫潔：目標實現第三支柱人口10%以上覆蓋 加強康養產業政策落實力度

財聯社（上海，記者 丁豔）訊，近日，全國政協委員、對外經貿大學國家對外開放研究院研究員孫潔兩會提案已熱騰出爐，其提案的方向主要關注加快養老金第三支柱建設、加強康養產業政策落實力度、加大綠色保險政策支持力度。

從加快養老金第三支柱建設角度，孫潔建議加強頂層設計，擴大第三支柱覆蓋面，建議大幅提升第三支柱民眾參與度和覆蓋面，目標實現全人口10%以上的覆蓋，彌補第二支柱在覆蓋面上的不足。

同時，孫潔建議將保險系產品作為中國養老金第三支柱發展初期的產品主體，支持保險業先行先試養老金第三支柱並進行深化和擴大推廣，有效保證養老金風險保障和長期儲蓄功能的充分發揮。

在加強康養產業政策落實力度和建立配套實施機制方面，孫潔建議出台保險行業康養配套政策，完善專項康養融資對接機制。引導各省主要金融保險機構組建省級養老服務產業發展基金，健全省級康養融資專項對接長效機制。

大幅提升第三支柱民眾覆蓋面 實現10%以上人口覆蓋

孫潔指出，目前我國商業養老金融發展相對滯後，主要體現在過度依賴第一支柱，基本養老保險支出壓力較大；第二支柱覆蓋面相對不足，第三支柱發展剛剛起步，替代率、資產規模較小，在結構特點、市場有效性和政府管控程度上均有提升空間。

同時，第三支柱代表性產品税延商業養老保險規模非常小，並且產品結構單一，同質化比較嚴重，價格也比較高，缺乏足夠的吸引力。

對此，孫潔建議從六個方面加大對商業養老保險參與養老金第三支柱建設的支持力度。

首先，從加強頂層設計，擴大第三支柱覆蓋面方面來看，孫潔建議應大幅提升第三支柱的民眾參與度和覆蓋面，目標實現全人口10%以上的覆蓋，彌補第二支柱在覆蓋面上的不足。調動多種金融機構主體積極性，緩和金融機構“供給側”的顧慮，豐富養老金融產品的選擇通過充分的、符合市場規律的競爭，釋放商業渠道銷售潛力，通過市場規模的擴容和充分的競爭逐漸降低市場供給商業養老產品成本。

其次，探索建立養老金第三支柱專屬賬户體系，打通“三支柱”之間資金流動的渠道。促進公共養老金、企業/職業年金和個人養老賬户三者之間的對接制度，建立“三支柱”的統一賬户或統一信息平台系統，將基本養老賬户、第二支柱的年金賬户以及第三支柱下銀行、保險、信託、基金等各類投資管理機構發行的養老產品賬户打通，進行資金管理、投資管理等的統一歸集。

同時，探索“三支柱”之間的資金自由流動，如允許符合一定條件的參保人將第一支柱中的個人賬户直接轉移至第二支柱或第三支柱，並實現市場化投資管理；允許離職人員將企業/職業年金歸屬個人的資金轉移到第三支柱；對於單位未建立企業年金的，允許將企業年金中給予個人的税收政策轉移疊加到個人養老金，以提升參與率等。

第三，孫潔建議將保險系產品作為中國養老金第三支柱發展初期的產品主體。支持保險業先行先試養老金第三支柱並進行深化和擴大推廣，有效保證養老金風險保障和長期儲蓄功能的充分發揮。支持開發投保簡便、交費靈活、收益穩健的養老保險，積極發展年金化領取的保險產品。鼓勵保險業參與長期護理保險試點等。

第四，加大對第三支柱產品的政策支持力度，出台一攬子強有力的激勵政策，包括税延、税免、直接補貼等舉措。對於税延商業養老險改革試點，首先提升養老税延的抵扣金額，提高政策吸引力。如提高税延養老保險交費限額、降低領取税率、投資收益領取階段免徵税，允許個人根據自身情況選擇多交費，並針對超額交費部分制定分段的個税抵扣政策等；擴大税優政策覆蓋範圍和優惠力度，避免制度過於向較高收入人羣傾斜。

同時，在突出風險保障和長期儲蓄功能基礎上，建議儘快擴大税延商業養老險試點或直接推向全國，擴大試點政策適用對象範圍。她表示，只有擴大試點並儘快推向全國才能在短期內獲得更多的市場信息，以便縮短對制度設計實施改革的期限，讓更多人羣享受政策紅利。

第五，擴大養老金和企業年金投資範圍，提升長期養老金收益率。提升養老金長期收益率是提升第三支柱吸引力的根本，有必要進一步放開投資端限制，允許更高比例投資在權益類、另類資產；適當降低養老金產品的資本金要求，拉長年金投資業績的考核週期；對於養老金業務給予税收優惠等，尤其是對養老金（包括基本養老金、企業年金、職業年金、個人税延等）投向國家建設重點項目提供相應優惠政策。

第六，積極開展養老金融教育。發揮多主體作用，提高國民養老金融素養和水平。推動學校開展基礎金融教育，培養正確的消費、儲蓄和投資理財的觀念；行業協會出台相關的金融消費者教育工作指引，明確金融機構在金融消費者教育方面的責任、金融機構加大理念宣傳，提高客户對養老金融產品的認知等。

加強康養產業政策落實力度 建立配套實施機制

近年來，伴隨着高齡、老齡人口不斷增加，人口老齡化已成為我國發展面臨的重大挑戰。在家庭功能弱化、社區服務不足的情況下，康養產業發展已成為社會關注焦點。

孫潔認為，國家及各省對康養產業的政策支持力度很大，在土地供應、資金補助、税費減免等方面出台了一系列優惠政策，但高度重視並不代表全方位正向落實。從深化發展康養產業的角度，建議加強康養產業政策落實力度，建立配套實施機制，發揮優惠政策對企業發展康養產業的激勵和牽引作用。

具體來看，孫潔建議要建立健全制度保障，完善組織協調機制。首先要健全政府康養協調合作機制。把康養工作發展指標納入各級政府績效考核目標和民生實事項目，做到康養工作全國上下一盤棋。

其次，出台保險行業康養配套政策。發揮保險行業養老保障優勢，滿足客户健康養老需求。同時，完善專項康養融資對接機制。引導各省主要金融保險機構組建省級養老服務產業發展基金，健全省級康養融資專項對接長效機制。

從優化保險供給支持，定向賦能康養髮展的角度來看，孫潔建議首先鼓勵發展特色康養保險產品。開發面向中低收入老年人羣體的普惠養老產品，豐富養老產品供給。

其次，擴大政府購買康養服務試點。借力國家長期護理保險制度試點東風，鼓勵在有條件的地區加大政府購買養老服務試點推動，優先保障經濟困難的孤寡、失能、高齡等老年人的康養服務。

同時，搭建保險信息公共服務平台。建立政府機構、醫療機構與保險公司之間的信息共享機制，解決機構之間缺乏合理的醫療服務信息共享問題。

第四、加大商業養老保險政策優惠力度。在實施個人税收遞延政策的基礎上，針對60歲及以上老年人專屬養老產品實施免税政策，全面鼓勵保險機構創新開發專屬普惠型養老保險產品。

最後，孫潔建議在加強康養產業政策落實力度建立配套實施機制上要引入金融資本活水，充分發揮市場力量。首先要加大推動PPP（政府和社會資本合作）模式參與公建民營機構建設。優先保障失能半失能、高齡以及中低收入老年人羣的養老服務需求供給。

其次，支持CMBS（商業房地產抵押貸款支持證券）推動康養產業輕資產模式發展。支持連鎖化、品牌化的護理型康養機構發展，利於盤活企業存量資產。同時，引入險企投資設立大CCRC社區。推出專項養老產業用地配套政策，保障養老服務專項土地資源供應，吸引保險公司到本省設立康養社區。

此外，要探索推動REITs（房地產信託投資基金）試點參與康養特色產業園區建設，從金融端解決僅靠養老服務難以收回前期建設成本的發展瓶頸。