樂居財經 李禮 6月13日，據深交所網站今日消息，深交所上市審核委員會定於2023年6月15日召開2023年第43次上市審核委員會審議會議，屆時將審議上海建發致新醫療科技集團股份有限公司（以下簡稱“建發致新”）的首發事項。
招股書顯示，建發致新擬募集資金48,423.71萬元，分別用於信息化系統升級建設項目、醫用耗材集約化運營服務項目、補充流動資金。
建發致新是一家醫療器械流通商，主要從事醫療器械直銷及分銷業務，併為終端醫院提供醫用耗材集約化運營（SPD）服務。
招股書顯示，2020-2022年，建發致新的營業收入分別為85.4億元、100.2億元和118.82億元；淨利潤分別為1.68億元、1.76億元、1.89億元。經營現金流分別為-120.15萬元、-7.33億元、-6.28億元，三年經營現金流均為負。
報告期各期末，公司應收賬款賬面價值分別為 51.51億元、48.65億元和52.68億元，佔流動資產的比例分別為 74.82%、65.93%和 60.01%。公司的應收賬款主要為醫院等終端客户的結算款。
數額較大的應收賬款將影響公司的資金週轉效率和經營活動現金流量淨額，增加公司的營運資金壓力。若部分醫療機構客户調整結算政策，或出現延緩、暫停甚至不予全額支付公司結算款的情形，使得公司不能及時全額回收相應款項。截至 2022 年 12 月31 日，公司應收賬款壞賬準備餘額為 10,876.66 萬元。若公司不能保持對應收賬款的有效管理，仍有可能面臨一定的壞賬風險。
監管層在問詢函中要求公司説明，報告期內應收賬款增長與營業收入增長存在差異的原因及合理性。
建發致新回覆稱,2020 年末，公司應收款項餘額較 2019 年末增長 27.53%，略高於當期主營業務收入增長率22.82%，主要系直銷業務應收賬款期末餘額隨直銷業務營業收入增長，且受新冠疫情的影響，部分醫院客户回款速度變慢所致。其中，1年以上的應收賬款較 2019 年增長 223.92%，佔應收賬款餘額的比例由 3.64%增加至 9.25%，進而導致期末直銷業務應收款項增長較快。
2021 年末，公司應收款項餘額較 2020 年末下降 5.21%，而當期主營業務收入較上期增長 17.41%，主要系公司部分於 2020 年受疫情影響的直銷業務應收賬款於 2021 年陸續收回，公司應收賬款餘額佔比 1 年以內部分下降4.75%、1 年以上部分下降 9.75%。
2022 年 6 月 30 日，公司應收款項餘額較 2021 年末增長 6.41%，略低於當期主營業務收入增長率 9.46%，主要系當前分銷業務營業收入增長較快，同時分銷業務信用期較少，因此公司應收賬款餘額增長幅度略低於主營業務收入的增長幅度。
文章來源:樂居財經