保薦的上市公司財務造假，中信建投、東興證券發公告道歉

11月25日晚，券商中信建投（601066.SH）、東興證券（601198.SH）均發佈公告向投資者、社會各界進行道歉。

紅星資本局注意到，上述兩家券商分別是*ST紫晶（688086.SH）、*ST澤達（688555.SH）的保薦機構，這兩家上市公司因涉嫌欺詐發行、信息披露違法違規等被證監會採取行政處罰。

作為資本市場的“看門人”，中信建投和東興證券是否也要承擔責任？對此，財經評論人士皮海洲告訴紅星資本局，中信建投和東信證券有連帶責任，兩家券商都有可能被暫停幾個月的保薦資格，保薦代表人也有可能被吊銷保薦資格。

*ST紫晶長期虛增營業收入

中信建投：向社會各界致以深深歉意

中信建投是*ST紫晶首次公開發行股票並在科創板上市的保薦機構和主承銷商。

早在今年2月，*ST紫晶因涉嫌信息披露違法違規被立案調查。

11月19日，*ST紫晶發公告稱，收到中國證監會的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因涉嫌欺詐發行、信息披露違法違規，中國證監會擬對其採取行政處罰。

根據證監會調查，*ST紫晶在上市前（2017年到2019年上半年）、上市後（2019年度和2020年度）均有涉嫌財務造假行為，累計虛增營業收入約7.66億元，累計虛增利潤3.76億元。

以2020年度為例，*ST紫晶涉嫌虛增營收3.41億元，佔當期報告記載的營業收入絕對值的60.54%，虛增利潤1.70億元，佔當期報告記載的利潤總額絕對值的151.1%。

除此以外，*ST紫晶涉嫌未按規定披露對外擔保。如，其在2021年涉嫌未按規定及時披露4.18億元對外擔保事項，佔最近一期經審計淨資產的22.46%。

最終，*ST紫晶被責令改正，給予警告，並處以3668.52萬元罰款。董事長兼實際控制人鄭穆、實際控制人羅鐵威等也被處以罰款，甚至被採取終身市場禁入措施。

↑*ST紫晶近期股價走勢圖 截圖自東方財富

對此，中信建投稱，其對該事件造成的負面影響向社會各界致以深深的歉意。自*ST紫晶被立案調查以來，其積極配合監管部門工作，並深刻反省、查擺問題、全面整改。

中信建投還表示，下一步，其將在監管部門的指導下，督促*ST紫晶履行信息披露義務，配合有關方面做好風險化解工作，積極保護中小投資者的合法權益，儘量減少該事件造成的不利影響。

隱瞞重要事實涉“專網通信”事件

東興證券：嚴格督促其做好信息披露

東興證券是*ST澤達首次公開發行股票並在科創板上市的保薦機構、主承銷商、持續督導機構。

今年5月，*ST澤達因涉嫌信息披露違法違規被立案調查。

11月19日，*ST澤達發公告稱，其收到中國證監會的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，因涉嫌欺詐發行、信息披露違法違規，中國證監會擬對其採取行政處罰。

紅星資本局注意到，*ST澤達在財務造假上與*ST紫晶不相上下。從2016年到2019年，*ST澤達累計虛增營業收入3.42億元，累計虛增利潤1.87億元。以2018年度為例，*ST澤達虛增營業收入1.18億元，佔當年收入的58.36%，虛增利潤6161萬元，佔當年利潤的103.24%。

↑*ST澤達近期股價走勢圖 截圖自東方財富

除此以外，*ST澤達涉嫌隱瞞重要事實，且涉及此前的“專網通信”事件。

*ST澤達曾在招股説明書中稱“公司不存在股份代持的情況”，但經中國證監會調查，隋田力通過他人合計持有870萬股，持股比例達13.96%。

最終，*ST澤達被責令改正，給予警告，並處以8600萬元罰款。實際控制人林應等人被處以罰款，並被採取終身證券市場禁入措施。

對此，東興證券也表示，其對給投資者帶來的困擾深表歉意。自*ST澤達被立案調查以來，其始終積極配合監管部門相關工作。未來，其將密切關注事件進展，全面配合監管部門相關工作，認真做好*ST澤達的持續督導工作，嚴格督促*ST澤達做好相關信息披露。

券商是否承擔連帶責任？

皮海洲：可能被暫停、吊銷保薦資格

作為保薦機構，在*ST紫晶和*ST澤達被處罰後，中信建投和東興證券或也面臨相同的命運。

11月26日，財經評論人士皮海洲告訴紅星資本局，中信建投和東信證券也有連帶責任，兩家券商都有可能被暫停幾個月的保薦資格，也有可能被吊銷保薦資格。

紅星資本局翻閲《證券發行上市保薦業務管理辦法》發現，第六十七條規定：

——保薦機構出現向中國證監會、證券交易所提交的與保薦工作相關的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等情形的，中國證監會可以視情節輕重，暫停保薦業務資格3-36個月，並可以責令保薦機構更換董事、監事、高級管理人員或者限制其權利；情節特別嚴重的，撤銷其保薦業務資格。

↑截圖自證監會官網

事實上，在“康美藥業”造假事件中，作為ST康美（600518.SH）的保薦機構，廣發證券(000776.SZ)被暫停保薦機構資格6個月、暫不受理債券承銷業務有關文件12個月，並對14名直接責任人嚴肅追責，其中8人被禁業10年至20年。

同時，皮海洲還告訴紅星資本局，如果有投資者向*ST紫晶、*ST澤達索賠，中信建投和東興證券也要承擔一定責任的賠償。

在11月25日晚間發佈的公告中，中信建投也表示，目前該事件（指*ST紫晶被處罰一事）對其的影響尚存在不確定性。

同時，兩家券商都在公告中表示，均將不斷提升執業質量，切實履行好資本市場“看門人”的責任，提高履行服務實體經濟使命能力。

【來源：紅星新聞】

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