美國SEC確定對在美上市中國公司的要求

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中國公司在美國的交易並沒有變得更容易，美國證券交易委員會(SEC)已經敲定要求外國公司披露信息的規定。

根據週四的一份聲明，具體來説，在美國證券交易所上市的中國公司必須披露其是否為政府實體所有或控制，並要求這些企業遵守美國上市公司會計師監督委員會（PCAOB）的審計標準。如果企業未能達到要求，將被摘牌。

SEC主席蓋裏·詹斯勒表示:“這一最終規則進一步強化了國會的授權，觸及了SEC保護投資者使命的核心。”

對於在美上市的中國公司而言，這一直是一個重大問題。11月初，SEC表示，它已開始建立一個框架，以應對PCAOB“由於某個管轄區當局採取的立場”而無法檢查或調查位於該管轄區的會計師事務所的情況。

該規則還要求外國發行人在其年度報告中為自己及其任何合併的外國經營實體提供某些額外的披露。

該法案的基礎是2002年的薩班斯-奧克斯利法案。在過去的一年裏，這些規定在《外國公司問責法案》中變得更加明確，該法案是在2020年春天瑞幸咖啡(OTC: LKNCY)的虛假交易醜聞中啓動的，並在特朗普政府結束時生效。美國證券交易委員會已於2021年初通過該法案，目前正接近最終定稿。

SEC代理首席會計師Paul Munter在早些時候的一份聲明中表示：“有了這條規則，我們可以繼續確保我們資本市場上的所有公開交易的發行人都遵守相同的要求，並且投資者可以得出相同水平的對所有發行人的審計質量充滿信心，無論其註冊公共會計師事務所位於何處。”

特朗普簽署生效的《外國公司問責法案》給了中國公司三年時間來遵守法律。然而，6月，參議院通過了加速法案（AHFCAA），這將把退市或遵守法律的時間縮短到兩年。

詹斯勒還表示，“委員會和PCAOB將繼續合作，確保進入美國資本市場的外國公司的審計機構遵守我們的規則。我們希望外國政府能夠與PCAOB合作，採取行動使之成為可能。”