應付賬款—暫估款期末數(無票，已被納稅調增)，應該怎麼處理？

關於這個問題回答如下：

1.你這種情況個人認為實際上已經很可能不會取得發票了，因此也不存在暫估的問題。

（1）公司把錢打到股東賬戶購買材料時賬務處理應為：

借：其他應收款

貸：銀行存款

（2）購回材料入庫時：

借：原材料（庫存商品等）

銀行存款（如果實際購買價小於以前打入款項退回多餘款項）

貸：其他應收款

銀行存款（如果實際購買價款大於以前打入款項，補充支付股東差額款）

2.目前你已經做了暫估，應衝減暫估，賬務處理為：

借：應付賬款—暫估款

銀行存款（如果實際購買價小於以前打入款項退回多餘款項）

貸：其他應收款

銀行存款（如果實際購買價款大於以前打入款項，補充支付股東差額款）

3.這種情況暫估應付賬款是不能直接將應付賬款—暫估轉入利潤分配—未分配利潤科目，否則會帶來其他連帶錯賬。

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