根據《中華人民共和國預演算法》《中華人民共和國會計法》和《北京市財政局關於2020年度部門決算工作的通知》（京財國庫〔2021〕15號）要求，近期，廣外醫院順利完成了2020年度部門決算編審工作。
具體實施中，財務科著重從真實性、準確性、規範性和完整性等方面入手，對應收應付等往來款項、固定資產使用狀態及入賬時間、各類“其他支出”所佔比重等期末結賬事項進行了認真梳理，並將全年財政撥款收入與財政指標對賬單進行逐類逐款逐項核對，確保無誤。
首先，財務人員在財政部門決算軟體中填報了2020年度決算報表。填報過程中，財務人員以預算會計為口徑，並結合賬、表等資料，梳理各項財政收支情況，同時，根據分析評價表中反映的問題和收支增減變動情況進行分析，重點對本單位預算執行情況、資金使用情況、財務狀況以及主要業務和財務工作開展情況進行了梳理。
隨後，財務人員陸續開展了2020年度衛生財務快報、衛生健康年報的填報工作。在此過程中，財務人員以預算會計和財務會計為口徑，以金算盤報表及賬面資料為基礎，同時結合人事科提供的工資總額、人員職稱等方面的資料進行分析填報，儘可能保證資料的完整性、真實性和準確性。
在完成三套報表填報工作後，財務人員在經濟指標平臺中匯入財務月報、財政決算、衛生決算報表，並進行誇系統對比稽核工作，包括年報公式稽核、跨系統稽核、對賬單稽核、財政決算輔助公式稽核等，並對發現的問題做出及時更正。
部門決算報表編制工作是財務工作的重要組成部分，在各項資料稽核和梳理過程中，財務科從預算執行情況、收支完成情況、資產負債情況等方面對決算資料進行全面解析，及時發現預算編制和預算執行中的問題，找出會計核算和財務管理中的薄弱環節加以改進，為提高資金使用效益提供參考和依據，也為加強財務管理夯實了資料基礎。
【來源：北京市西城區廣外醫院】
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