左千戶：商務部對澳葡萄酒發起反補貼調查，澳大利亞慌不慌？

【文/觀察者網專欄作者 左千戶】

近日，中澳關係暗流湧動。

八月的最後一天，中國商務部對原產於澳大利亞的進口相關葡萄酒發起反補貼立案調查：

本文就同各位掰扯掰扯澳大利亞葡萄酒二三事。

進口葡萄酒在中國的基本情況

雖然唐朝就有詩歌提到過“葡萄美酒夜光杯，欲飲琵琶馬上催”，但在今日的中國，相對於啤酒、白酒甚至黃酒，葡萄酒在市場上所佔的份額依舊屬“弱勢群體”。

不過，中國葡萄酒消費量畢竟已晉升世界前列，因此即使市場份額低，若看量值，也是相當可觀。再加上，國外酒莊和國內酒商認為目前中國人均葡萄酒消費量還很低，仍有巨大的增長空間，因此近年來國外葡萄酒酒莊和銷售代理紛紛想來中國分一杯羹。

據中國海關資料顯示：2019年1-12月中國葡萄酒進口數量為61550.0萬升，2019年1-12月中國葡萄酒進口金額為244204.3萬美元，

相關報告：智研諮詢釋出的《2020-2026年中國葡萄酒行業競爭格局及經營模式分析報告》

按來源區分，進口葡萄酒可以分為新舊世界兩個陣營。“舊世界”主要指法國、西班牙、義大利、德國等歐洲葡萄酒生產國，這些國家一般都有上千年的釀酒歷史；“新世界”即歐洲以外的國家，具有代表性的有智利、紐西蘭、美國、南非、澳大利亞、阿根廷等，它們種植葡萄和釀製葡萄酒的歷史相對較短。

一般來說，從“舊世界”進口的葡萄酒單價要高於“新世界”的同類，而“新世界”的葡萄酒一直在侵蝕“舊世界”的市場，其中澳大利亞、智利勢頭最猛。正如《葡萄酒E週刊》在《2019年中國葡萄酒市場發展報告》一文中所提：

資料圖來源：《葡萄酒E週刊》

然而，世事瞬息萬變，澳大利亞的葡萄酒莊莊主如今對這話或許有更深“痛的領悟”。

如奔富酒莊（PENFOLDS）隸屬於澳大利亞的富邑集團（TWE），是澳大利亞最著名也是最大的葡萄酒莊，在中國國內市場有較高的知名度。其在中國市場主要銷售的就是750毫升玻璃瓶裝的葡萄酒——來，讓我們再次回顧一下商務部今年第35號公告，“即日起對原產於澳大利亞的進口裝入2升及以下容器的葡萄酒進行反補貼調查”。

跟前段時間印度那種不考慮國內產業鏈情況，不分品類直接延遲所有產品的清關不同，葡萄酒這種產品在中國的替代性很強，產業鏈很短，只涉及物流和終端銷售，而且是非必需品。換而言之，八月之後，澳大利亞葡萄酒還能否在中國市場左打法國，右踢智利，這裡就要打個大大的問號了。

在天貓銷售的澳大利亞紅酒

進口葡萄酒的稅率計算

一般來說，一旦確認出口國存在補貼等不正當的貿易行為，進口國將對出口國採取包括提高關稅在內的懲罰性措施。

目前澳大利亞的葡萄酒在關稅方面對比其他國家是有優勢的。在中國，正常的進口葡萄酒關稅是14%；自2015年12月20日中澳簽訂《自由貿易協定》（FTA）以來，澳大利亞葡萄酒的關稅稅率從14%降至11.2%。根據協定條款，協議簽訂後的每年1月1日起，該項關稅稅率都會比前一年低2.8%，到2019年，從澳大利亞進口的葡萄酒關稅已經變成0。在當前中國海關的協定稅率表中，生產葡萄酒的國家裡只有紐西蘭、智利、澳大利亞、喬治亞這四個是零關稅。從進口量來看，澳大利亞獲得的好處明顯也比較多。

順便提一下：如今中美貿易戰正酣，中國對於原產於美國的葡萄酒，在現行適用關稅稅率的基礎上加徵40%關稅。

歸在《中華人民共和國進出口稅則》：22042100進口瓶裝葡萄酒現行稅率如下，一共三種：

海關資料顯示，2019年1-12月中國葡萄酒進口數量為61550.0萬升，2019年1-12月中國葡萄酒進口金額為244204.3萬美元。我們取平均單價，一升葡萄酒的單價是244204.3/61550.0=3.96美元，一瓶750毫升葡萄酒的單價就是3.96*0.75=2.97,約為3美元。

下面我們來計算一下從各個不同的葡萄酒生產國進口葡萄酒要交多少稅款以及它們的成本對比。為了簡化過程，暫時不考慮運費情況，到岸價格取平均價格3美元，美元匯率取當前匯率——1美元可兌換6.84元人民幣。

如果從法國進口一瓶葡萄酒：

如果從澳大利亞進口一瓶葡萄酒：

如果從美國進口一瓶葡萄酒：

大家可以看到，澳大利亞比大部分葡萄酒生產國有將近25%的成本優勢——在中國有多少行業的利潤率能到25%？如果反補貼調查證實了澳大利亞確實有不正當的貿易行為，中國對澳大利亞葡萄酒實行跟美國一樣的關稅率，將大大增加澳大利亞葡萄酒的進口成本。既然澳大利亞在對待中國問題上跟美國保持一致，那我們也可以採取對等措施。

提高澳大利亞的葡萄酒關稅，會不會對中國人的日常生活造成影響？

顯然不會。

葡萄酒本來就是非必需品。且就算沒有澳大利亞葡萄酒，還有新舊世界的各種葡萄酒可作替代品，對市場大部分消費者而言，各國葡萄酒的區別不大，至少比雞肉和豬肉的區別小多了。就算中國的進口商立即停止澳大利亞的葡萄酒進口，市場上的澳大利亞葡萄酒也不會立刻斷貨。想想82年的葡萄酒這個梗，就知道葡萄酒是一種可以長期儲存的商品。葡萄酒進口商在各個保稅區倉庫裡常年儲存了大量葡萄酒，所以筆者認為斷貨是不可能的，藉機漲價倒是板上釘釘。

進口葡萄酒產業鏈和後續影響

細心的讀者可能會發現一個問題，根據平均價格計算的進口葡萄酒的成本價格摺合人民幣大概是25~40元，為什麼在商店裡經常見到進口葡萄酒價格在150~500元之間呢？似乎調高澳大利亞的進口葡萄酒關稅，並不會對利潤率造成很大的影響？

這就引出了一個進口葡萄酒行業的“潛規則”：進口葡萄酒的售價和成本相差很大，表面上利潤率極高。根據筆者多年的從業經驗，中國進口的單瓶葡萄酒的採購價格一般是0.5~5歐元，加上稅費，每瓶一般不超過人民幣50元。其中進口成本在2歐元以上的紅酒已經算是質量很好的了，在中國的零售價基本上要人民幣300元以上。如果看歐洲超市中葡萄酒的價格，你會發現很多葡萄酒的單瓶價格介於1~2歐元。注意，這是歐洲市場針對終端消費者的零售價格。

葡萄酒作為以葡萄為原料的果酒，其酒精度介於啤酒和白酒之間，確實填補了國內酒類市場的一些空白，也有一批真正的愛好者。關於葡萄酒營養豐富，具有保健作用的說法也流傳甚廣。筆者不是營養學家，難以辨別這類說法的真偽；但筆者知道，當某種產品的成本和售價差距過大時，商品常被賦予文化和工具屬性，而進口葡萄酒就完美結合了這兩者。

飲用葡萄酒是歐洲的一種生活習慣，是必不可少的社交工具，很多以古代歐洲為背景的影視劇中都可以看到衣著華麗的歐洲貴族酒杯不離手。歐洲也有很多歷史悠久的酒莊，並發展出了各種紛繁複雜的葡萄酒文化。

以葡萄酒文化最為發達的法國為例，法國葡萄酒分為4大等級：

在頂端法國葡萄酒主產區波爾多，還有59家列級酒莊，劃分方式如：

2011年Liv-ex分級系統，重新分出了59家列級酒莊，酒莊等級以一箱葡萄酒（6瓶）的平均價格來劃分,具體標準為：

其中被劃分為一級的酒莊有6家：

進口葡萄酒流入中國的初期被看作歐美文化和生活方式的象徵，有較高的溢價也是正常現象。隨著中國人對進口葡萄酒的逐漸瞭解，這一商品早就到了走下神壇的時候；其價格之所以仍然居高不下，是因為它被賦予了某些工具屬性。

整個葡萄酒產業鏈的的情況是，國外酒莊負責生產，並以每瓶0.5-5歐元的價格賣給國內進口商，國內進口商負責採購運輸到國內保稅庫儲存，再以每瓶人民幣40元左右的價格轉賣給國內零售商或者其他企業客戶。

問題就出在這企業客戶身上。企業客戶的採購人員可以用40元的價格採購到進口葡萄酒，但對公司企業來說，採購合同上和實際支付的價格卻不一定都是40元。採購價格到底是40元，還是400元，看的往往不是葡萄酒本身，而是採購人員和其背後的人的需要。葡萄酒各種紛繁複雜的等級劃分，各種口感、甜度、歷史、釀造方式和過去歐美文化的象徵就體現出了作用。

會計和審計人員如果發現企業採購一個杯子的價格高達400元，都會覺得這裡面有不合理的地方；可一瓶來自擁有悠久歷史的高等酒莊精心釀造的限量款葡萄酒，市價400元，採購價格360元，這就非常合理了。而且葡萄酒還是可以重複採購的消耗品。

在這種產業鏈和市場需求模式下，如果中國調高澳大利亞進口葡萄酒的關稅，以前從澳大利亞進口葡萄酒的國內進口商將面臨成本上漲的壓力。一旦成本超出原來的渠道價格，國內進口商就很可能轉向採購其他國家的葡萄酒。

中國是澳大利亞葡萄酒最大的出口市場。2019年，澳大利亞向中國市場輸出的葡萄酒總額創下新高、達12.8億澳元，遠超排名第二的出口國美國（4.3億澳元）。今年受疫情影響，中國葡萄酒市場本就步履維艱，如今反補貼調查再啟，若出最壞結果，對於澳大利亞葡萄酒產業鏈而言，無異於雪上加霜。

不過，作為中國人，這反倒讓我看到了商務部反補貼調查的“魅力”所在。

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