國家稅務總局、財政部、人民銀行、銀監會、證監會、保監會六部委聯名釋出的《非居民金融賬戶涉稅資訊盡職調查管理辦法》自2017年7月1日起正式施行。
一、銀行賬戶開戶要求
自2017年7月1日起，個人在金融機構新開立賬戶時，金融機構應當獲取由賬戶持有人簽署的稅收居民身份宣告檔案，識別賬戶持有人是否為非居民個人。
稅收居民概念，與居住管理法規中的居民概念不同。稅收居民身份認定標準比較複雜，無法透過普通的居民身份證件直接判定，因此需要開立賬戶的個人和機構自行宣告其稅收居民身份。
二、電子渠道開戶要求
金融機構透過本機構電子渠道接收個人賬戶開戶申請時，應當要求賬戶持有人提供電子宣告檔案。
三、代理他人開戶要求
個人代理他人開立金融賬戶以及單位代理個人開立金融賬戶時，經賬戶持有人書面授權後可由代理人簽署宣告檔案。
四、宣告檔案儲存要求
宣告檔案應當作為開戶資料的一部分，宣告檔案相關資訊可併入開戶申請書中。
五、金融機構稽核要求
金融機構應當根據開戶資料（包括透過反洗錢客戶身份識別程式收集的資料）或者公開資訊對宣告檔案的合理性進行稽核，主要確認填寫資訊是否與其他資訊存在明顯矛盾。
屬於中國稅收居民的，填寫宣告檔案時僅需勾選“中國稅收居民”即可。賬戶持有人為中國稅收居民個人的，金融機構不會收集和報送相關賬戶資訊，也不會交換給其他國家（地區）。
六、賬戶盡職調查要求
金融機構必須在2017年年底前完成對存量個人高淨值賬戶盡職調查；
在2018年年底前完成對存量個人低淨值賬戶和全部存量機構賬戶的盡職調查。
個人低淨值為截至2017.6.30賬戶加總餘額＞100萬美元。
單位小額為截至2017.6.30賬戶加總餘額≤25萬美元。
被調查統計的個人資產資訊，不僅僅包括銀行存款，還包括股票、債券、基金、保險等。
七、管理辦法出臺背景
受二十國集團（G20）委託，經濟合作與發展組織（OECD）於2014年7月釋出金融賬戶涉稅資訊自動交換標準（簡稱“標準”），獲得當年G20布里斯班峰會的核準，為各國加強國際稅收合作、打擊跨境逃避稅提供了強有力的資訊工具。目前已有100個國家（地區）承諾實施“標準”。
經國務院批准，我國向G20承諾實施“標準”，首次對外交換資訊的時間為2018年9月。《非居民金融賬戶涉稅資訊盡職調查管理辦法》旨在將國際通用的“標準”轉化成適應我國國情的具體要求，既是我國積極推動“標準”實施的重要舉措，也是我國履行國際承諾的具體體現。
八、管理辦法出臺意義
鑑於《非居民金融賬戶涉稅資訊盡職調查管理辦法》出臺的重要意義，又被成為“中國版CRS“。
CRS(Common Reporting Standard)，統一報告標準即“共同申報準則”。世界經濟合作與發展組織推出，G20核准並共同倡導，於2014年釋出了《金融賬戶涉稅資訊自動交換標準》（簡稱AEOI標準）。AEOI標準主要包括主管當局間協議範本（Model CompetentAuthority Agreement，簡稱MCAA）和統一報告標準簡稱CRS。
簡單說CRS就是《金融賬戶涉稅資訊自動交換之多邊政府間協議》，旨在透過加強全球稅收合作提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶逃避稅行為。
以下為網友評論：
網友“Lnaveajmtdtmfun”：
培養孩子成才，不如培養孩子移民
網友“五折95193311”：
開始清楚私人財產，怎麼覺得有點毛骨悚然。
網友“風生水起126966862”：
又在給支付寶機會了，銀行出發點是對的。但是沒有想過老百姓的錢是自由的。開不開戶是人民說的算。難怪房產多貴都有人買。
網友“子非魚1017”：
馬雲讓我們生活越來越方便，這些部門只想著如何讓你更痛苦更費事更繁瑣。666
網友“發不起芽的韭菜”：
開始新興行業大規模發展，有人幫你開證明材料但要交費，保證辦好。國家GDP馬上高速增漲，稅收費用百位數增漲，只要是錢就的收費。
網友“靈靈伊”：
生活真的越來越煩
網友“手機使用者5997253045”：
各行各業辦事流程和手續越來越煩鎖，真暈