關於個人養老金，這七個問題你要知道!

個人養老金

自今年4月份國務院辦公廳釋出《關於推動個人養老金髮展的意見》以來，個人養老金賬戶成為熱門話題。近日有媒體報道，部分國有銀行已面向首批小部分客群內測個人養老金賬戶，並上線個人養老金功能。

記者在招商銀行App發現，該行確實開設了個人養老金功能，但尚未有產品上架。頁面詳細介紹了何為個人養老金、參與物件、參與形式、優惠政策、繳費金額以及開戶、領取方式等內容。同時，也提醒客戶訂閱，訂閱後可以在第一時間收到該行個人養老金功能開放申請的通知。

為了吸引客戶預約個人養老金賬戶，招商銀行還在8月31日到9月30日期間推出了抽取現金紅包的活動。根據提示，開啟備老賬戶、提取現金紅包均限本人招商銀行I類或者Ⅱ類簽帳金融卡。

此外，中信銀行App、興業銀行App也推出了類似的功能。今年8月份，交通銀行透露正緊密配合監管部門，按照政策要求，積極開展個人養老金的各項業務準備，不斷豐富個人養老金和個人商業養老金融產品供給。

個人養老金又被稱為養老第三支柱，與基本養老保險、企業年金和職業年金共同組成養老保障體系的“三大支柱”。在這一體系中，基本養老保險以勞動關係為基礎，企業年金髮揮補充作用。個人養老金制度則具有政府支援、自願參加和市場化運營的三個特點，有利於多層次養老保險體系的健全與完善。

面對即將到來的個人養老金制度，記者梳理了關於個人養老金的七個主要問題。

1

誰可以參加個人養老金?

在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。根據《關於推動個人養老金髮展的意見》，參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。

2

個人養老金繳費誰來承擔?

個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人透過個人養老金資訊管理服務平臺，建立個人養老金賬戶。

3

個人養老金賬戶怎麼開?

根據意見，個人養老金資金賬戶可以由參加人在符合規定的商業銀行指定或者開立，也可以透過其他符合規定的金融產品銷售機構指定。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用於個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。

參加人變更個人養老金資金賬戶開戶銀行時，應當經個人養老金資訊管理服務平臺核驗後，將原個人養老金資金賬戶內的資金轉移至新的個人養老金資金賬戶並登出原資金賬戶。

4

個人養老金賬戶裡的錢怎麼用?

個人養老金資金賬戶的資金可以用於購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規範、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇，並承擔相應的風險。

參與個人養老金執行的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定，並透過資訊平臺和金融行業平臺向社會發布。

5

個人養老金跟銀行存款有什麼區別?

相比於銀行存款，個人養老金在一定額度內有個人所得稅的優惠;個人養老金採取賬戶封閉管理，一般不允許提前支取。根據《意見》，國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度並依規領取個人養老金。

6

個人養老金能不能享受稅收優惠?

意見指出，國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度並依規領取個人養老金。

復旦大學經濟學院副教授餘顯財認為，個人養老金可能享受的稅收優惠可參照之前在上海等地試點發售的個人稅收遞延型養老保險。參保人繳納養老金時可暫免徵收個人所得稅，等到以後從賬戶支取資金時再補稅。

這也是國際上對個人養老金賬戶普遍實施的“稅收遞延”政策。遞延納稅雖不能減少應納稅額，但納稅期的推遲可以使納稅人無償使用這筆款項而不需支付利息，對納稅人來說等於是降低了稅收負擔。

7

個人養老金如何領取?

參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經資訊平臺核驗領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改。

領取時，應將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。參加人死亡後，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。

記者:王旭

編輯:寧平英

校對:潘麗娟

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【來源:上海徐匯】

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