華聯綜超收年報問詢函，涉及存貸雙高、業績承諾、預付款項等7個方面

  樂居財經訊 王澤紅 5月13日，華聯綜超收到上海證券交易所對其 2019 年年度報告的資訊披露監管問詢函。要求其對關於存貸雙高、百好吉百貨業績承諾、江蘇紫金業績、主營業務、在建工程、預付款項、其他應收款等7各方面的資訊進一步補充披露，並於 2020 年 5 月 21 日之前， 披露對問詢函的回覆。

  問詢函內容如下：

  北京華聯綜合超市股份有限公司： 

  依據《公開發行證券的公司資訊披露內容與格式準則第 2 號—年度報告的內 容與格式》（以下簡稱《格式準則第 2 號》）、上海證券交易所行業資訊披露指引 等規則的要求，經對你公司 2019 年年度報告的事後稽核，為便於投資者理解， 請你公司從以下方面進一步補充披露相關資訊。 

  一、關於存貸雙高。年報披露，公司 2019 年貨幣資金餘額為 38.79 億元。 其中，存放在控股股東控制的華聯財務公司 26.38 億元，包括定期存款 21.03 億元（期初餘額為 17.07 億元）。同時，公司負債較高，短期借款、其他流動負 債、長期借款期末餘額合計 26.12 億元。請公司補充披露：

  （1）上述定期存款的 構成，包括存入時間、利率、期限；

  （2）公司在維持高額定期存款的同時，大量 借入有息債務、承擔較高財務費用的原因，資金利用是否合理，公司是否能自行 支取上述存款；

  （3）前期，公司在回覆我部 2018 年年報事後稽核問詢函的公告 中披露，儲備的貨幣資金主要用於償還應付賬款、開展直採業務以及新開門店等 用途，請以貨幣資金 2019 年期初數為基礎，逐項分析報告期內貨幣資金的實際 支取情況及用途、未動用金額、新增債務融資及用途，說明是否與預計情況存在 差異以及產生差異的原因。請會計師發表意見。 

  二、關於百好吉百貨業績承諾。年報披露，百好吉百貨 2019 年實現淨利潤 961.61 萬元，完成當年承諾淨利潤數的 54.56%，主要原因系該公司下屬北京回 龍觀店和北京上地店實施停業升級改造。百好吉百貨系公司前期從關聯方 BHG 百貨處收購取得的子公司，相關商譽餘額 9407.58 萬元，商譽減值準備餘額為 0。 請公司補充披露：

  （1）分季度列示百好吉百貨 2019 年營業收入和淨利潤；

  （2）升級改造的主要專案、停業時間、改造支出金額；

  （3）公司於 2018 年 11 月收購 百好吉百貨，短期內即因標的資產裝修改造無法完成業績承諾，說明前期收購相 關資訊披露是否審慎；（4）結合標的資產開業後客流量、銷量等情況，以及商譽 減值測試計算過程，說明商譽未發生減值的依據，會計處理是否審慎。請會計師 發表意見。 

  三、關於江蘇紫金業績。年報披露，報告期內江蘇紫金華聯商用設施運營有 限公司實現淨利潤 90.67 萬元，該標的資產系公司 2018 年 7 月從關聯方華聯股 份收購而來，2017、2018 年分別實現淨利潤 317.28 萬元和 167.13 萬元。請公 司補充披露：

  （1）分季度列示江蘇紫金 2019 年營業收入和淨利潤；

  （2）標的資 產業績持續下滑的原因；

  （3）公司前期收購決策是否審慎，是否存在利益輸送的 行為。請會計師發表意見。 

  四、關於主營業務。年報披露，分產品來看，公司非食品業務實現營業收入 20.17 億元，同比下降 5.83%，但營業成本同比增長 0.05%，導致毛利率下降 4.93 個百分點。分地區來看，西南地區營收增幅為 27.78%，但毛利率同比下降 2.55 個百分點；華南地區營收同比下降 19.56%，但毛利率同比增加 2.10 個百分點。 請公司補充披露：

  （1）非食品業務營業成本的主要構成，以及營收與成本變動方 向不一致的原因；

       （2）說明公司不同地域營收與毛利率變動方向不一致、且波動 較大的原因。請會計師發表意見。 

  五、關於在建工程。年報披露，在建工程期末餘額 680.75 萬元，其中本期 增加金額 2.12 億元，轉入固定資產 3665.90 萬元，轉入長期待攤費用 1.78 億元， 專案均為賣場改造工程。去年同期賣場改造工程新增金額為 3717.46 萬元。請公 司補充披露：

  （1）賣場改造的具體情況，包括地理位置、改造內容、主要支出項 目、主要供應商名稱、採購金額以及與公司的關聯關係；

  （2）本期該項支出同比 大幅增長的原因；

  （3）將在建工程轉入長期待攤費用的依據，相關會計處理是否 符合會計準則相關規定。請會計師發表意見。 

  六、關於預付款項。年報披露，預付款項期末餘額 8717.26 萬元，同比增加 70.11%，主要為預付租賃費、物業管理費增加。請公司補充披露：

  （1）租賃費、 物業管理費的主要用途，增長較多的原因及合理性；

  （2）預付款項前五名物件的 名稱、與公司關聯關係、業務背景、金額。請會計師發表意見。 

  七、關於其他應收款。年報披露，公司其他應收款期末餘額 8766.81 萬元， 其中，賬齡在三年以上的 2890.96 萬元，代墊款項 3649.26 萬元。請公司補充披 露：

  （1）三年以上賬齡的主要應收物件名稱、與公司關聯關係、金額、業務背景、 長期未能收回的原因；

  （2）代墊款項的主要構成、墊付物件與公司是否存在關聯 關係；

  （3）由公司進行墊款的原因及合理性，是否構成非經營性資金佔用。請會計師發表意見。 

  針對前述問題，公司依據《格式準則第 2 號》、上海證券交易所行業資訊披 露指引等規定要求，認為不適用或因特殊原因確實不便披露的，應當說明無法披 露的原因。 

  請你公司於 2020 年 5 月 14 日披露本問詢函，並於 2020 年 5 月 21 日之前， 披露對本問詢函的回覆，同時按要求對定期報告作相應修訂和披露。 

  公司將按上海證券交易所要求及時回覆《問詢函》並履行資訊披露義務。 

  特此公告。 

  北京華聯綜合超市股份有限公司董事會

  2020 年 5 月 14 日