涉樂視網造假案，兩家保薦機構遭監管重罰

樂視網造假衝擊波未了！因參與樂視網IPO保薦專案，山西證券控股子公司中德證券和平安證券遭監管處罰。

3月20日，山西證券（002500.SZ）釋出公告，子公司中德證券因在樂視網2016年非公開發行專案中，保薦業務涉嫌違法違規而遭受處罰。證監會擬決定對中德證券責令改正，給予警告，“沒一罰二”，沒收業務收入約566萬元，並處以約1132萬元罰款。

平安證券作為樂視IPO專案的保薦人也於近日遭到處罰。深圳證監局擬對平安證券責令改正並暫停保薦機構資格三個月，對樂視網IPO專案的保薦代表人和時任保薦業務負責人認定為不適當人員5-10年，其他相應的合規業務等相關人員被採取了監管談話等措施。

3月20日，山西證券釋出公告稱，控股子公司中德證券及樂視網2016年非公開發行專案簽字保薦代表人楊麗君、王鑫收到中國證監會《行政處罰事先告知書》。

2016年8月，樂視網非公開發行股票上市，彼時公司向4名認購物件募資47.99億元。根據前述北京證監局出具的行政處罰決定書，監管層認定樂視網2016年非公開發行股票行為構成欺詐發行。

經中國證監會另案查明，樂視網2007年至2016年連續十年虛增業績，其中涉及非公開發行申報檔案財務資料期間為2012年至2014年及2015年1至6月。而在2012年至2014年，樂視網分別虛增收入8965.33萬元、19998.17萬元和35194.19萬元，虛增利潤8445.10萬元、19339.69萬元和34270.38萬元，佔當期披露利潤總額的37.04%、78.49%和470.11%。

公告顯示，中德證券在樂視網2016年非公開發行保薦業務中存在未完整獲取和編制前十大客戶銷售情況、未對業務發生的真實性進行有效核查兩大行為，涉嫌未勤勉盡責。

根據 2005年《證券法》第一百九十二條規定，證監會擬決定：對中德證券責令改正，給予警告，沒收業務收入566.04萬元，並處以1132.08萬元罰款；對楊麗君、王鑫給予警告，並分別處以15萬元罰款。

另一方面，曾為樂視網提供過服務的券商等中介機構目前還捲入了鉅額訴訟。早在今年1月13日，山西證券就曾公告稱，中德證券收到北京金融法院送達的民事起訴狀，案由為證券虛假陳述責任糾紛。上海君盈資產管理合夥企業（有限合夥）等兩千名原告向北京金融法院對樂視網等二十一名被告提起民事訴訟，要求樂視網賠償因其虛假陳述行為造成的投資損失共計45.71億元元，要求其他二十名被告承擔連帶賠償責任。訴訟共涉及樂視網、賈躍亭等14名自然人、中德證券等3家證券公司、3家會計師事務所。

據21世紀經濟報道，從接近平安證券人士處瞭解到，日前，作為樂視網首發的保薦機構，平安證券已收到深圳證監局下發的《責令改正並暫停保薦機構資格事先告知書》。

事先告知書顯示，因樂視網案，深圳證監局擬對平安證券責令改正並暫停保薦機構資格三個月，對樂視網IPO專案的保薦代表人和時任保薦業務負責人認定為不適當人員5-10年，其他相應的合規業務等相關人員被採取了監管談話等措施。

對此，平安證券於3月20日回應稱，公司已收到事先告知書。近十年來，公司持續建立健全內控機制，合規風控水平持續提升。公司將本著客戶至上原則，依法依規的基礎上與監管積極溝通，更好地服務實體經濟發展。

目前，監管部門正在進行事先告知程式，待程式履行結束後將正式下達相應的行政監管措施。

資深投行人士王驥躍表示，平安證券此次遭處罰或將影響其保薦專案進度。Wind資料顯示，目前平安證券保薦的申報企業有28家，其中2家IPO企業的申報材料已報送證監會，分別是甬矽電子(寧波)股份有限公司、崑山亞香香料股份有限公司。

公開資料顯示，平安證券是樂視網2010年上市時的保薦人與主承銷商，中德證券為樂視網2016年非公開發行股票的保薦機構、聯席主承銷商。

樂視網於2010年登陸創業板，其從上市到退市，經歷過兩次債券發行、兩次重組以及一次非公開發行股票專案，先後有7家券商、3家會計事務所、2家律師事務所以及其他中介機構為其提供過服務。

涉及券商包括平安證券、興業證券（601377.SH）、華泰聯合、德邦證券、中信建投（601066.SH）、中泰證券（600918.SH）以及中德證券，另有華普天健、信永中和、利安達3家會計師事務所以及信利律師事務所、金杜律師事務所為其提供過服務。

2016年後，樂視造假風波爆發，證監會事後認定樂視網涉嫌信批違規、欺詐發行。因涉嫌未勤勉盡責，多家曾為樂視網提供服務的券商、會計事務所等中介機構被證監會立案調查。

今年1月份，信永中和會計師事務所、北京市金杜律師事務所、中德證券3家中介機構被查。其中，金杜律師事務所曾在樂視網2016年定增專案中擔任發行人律師，中德證券擔任保薦機構，信永中和擔任審計機構。據統計，此前有多達94個IPO專案因3家中介機構遭監管立案而集體中止審查。此外，多家A股上市公司的重組、定增、可轉債等事項也受到影響。

值得注意的是，3月18日，財政部、證監會發布關於進一步提升上市公司財務報告內部控制有效性的通知，提出要加強對上市公司實施企業內部控制規範的管理、指導和監督，規範會計師事務所內部控制審計行為，提升上市公司財務報告內部控制有效性和會計資訊質量，強化資本市場領域財會監督力度。

（鈦媒體App編輯武楓葉綜合自證券時報、時代週報、21經濟）