見習記者丨劉晨光
隨著上市銀行三季報近日悉數公佈，銀行股今年以來受疫情影響的整體狀況得以一窺究竟。
介面新聞記者統計發現，大多數銀行前三季營收都實現同比增長，且增長幅度較大，但淨利潤增長並未趕上營收，反而有近半數出現同比下滑。部分商業銀行增收不增利，主要在於加大對實體經濟讓利，推動企業融資成本下降，同時為出清風險，進行大額信用減值。
資料同時統計顯示，銀行第三季度相較於第二季度信用減值有所減少。中國民生銀行首席研究員溫彬告訴介面新聞，今年銀行業利潤出現負增長，主要是銀行加大撥備計提力度，可以使銀行更好應對未來的不良壓力，使銀行更加穩健。溫彬認為，銀行不良率拐點還未明顯出現，明年一季度之後才能比較有效觀察。
半數銀行增收不增利 信用減值損失擴大所致
經歷了上半年疫情洗禮，我國經濟正在逐步復甦，上市銀行業整體情況如何？
根據銀行三季報，在第二季度淨利潤大幅下滑後，國有大行第三季度淨利潤負增長趨勢有所緩解。相對於上一年度同期，儘管營收均有所增幅，淨利潤還是有不同程度下滑。
東方choice資料顯示，從營收規模上來看，國有大行均排在前列，其中工商銀行、建設銀行、農業銀行排在前三位，其營業收入分別為6656.93億元、5714.35億元、4982.44億元。相比於去年同期，六家國有大行都有一定漲幅。
值得留意的是，在營收增幅上，地區性銀行增長幅度更大，增幅接近20%。如廈門銀行實現營業收入37.39億元，同比增長19.56%；寧波銀行前三季度營業收入303億元，同比增長18.42%；青島銀行前三季度營業收入84.2億元，同比增長17.12%。
不過淨利潤方面，相較於去年同期，A股商業銀行增幅不及營收，甚至很多出現負增長，出現淨利潤下滑的銀行有21家，其中國有大行淨利潤相比去年均呈現負增長。
例如建設銀行今年前三季，實現淨利潤 2076.09 億元，其中歸屬於公司股東的淨利潤 2058.32 億元，分別較上年同期下降 8.7%和 8.66%，主要是由於減值損失大幅增加所致。
建設銀行今年前三季減值損失 1617.63 億元，較上年同期增加 515.67 億元，增長 46.80%。其中，信用減值損失 1,613.15 億元，受疫情及貸款規模增加等因素影響，較上年同期增長46.73%。
交通銀行也表示，信用減值損失擴大是導致銀行淨利潤下滑的一個主要因素，報告期內信用減值損失519.14億元，同比增加149.69億元，增幅40.52%。
由上可見，商業銀行之所以增收不增利，關鍵在於增加計提減值損失。但進入第三季度，上市銀行計提撥備力度相比於第二季度有所緩解，雖然減值損失總量不斷增加，但大多上市銀行出現單季度減值損失減少，只有11家上市銀行第三季度的信用減值損失大於第二季度。
溫彬指出，今年銀行信用減值3季度比2季度有所緩和，主要原因是二季度中國經濟在全球範圍內率先實現了逆勢增長，之後三季度保持企穩回升態勢，在這樣的背景下，有助於銀行資產質量改善，所以在撥備計提方面相對二季度有所緩和。
招聯金融首席研究員董希淼認為，資產減值季度間會有所調整，不能延伸很多內涵，因為減值準備具體要從一個年度來考慮，也不是每家銀行都會保持一致，很大程度上是一些技術性調整。
值得注意的是，雖然部分銀行淨利潤持續下滑，但同比增速降幅已收窄，部分銀行三季度單季同比恢復正增長，反映盈利能力淨息差有一定好轉。Choice資料顯示，相比於今年半年報，三季報末銀行淨息差有近半數呈現擴大趨勢。
資產質量依然承壓 銀行資產負債表持續擴大
受到疫情的影響，銀行資產質量劣化情況受到監管部門和市場關注。從公佈全部37家銀行的三季報來看，資產質量方面還沒有出現明顯拐點。
在37家A股上市銀行當中，有20家上市銀行的不良貸款率相較於去年末有所提升。如中信銀行，截至報告期末，不良貸款餘額 864.54 億元，較上年末增加 203.37 億元；不良貸款率 1.98%，較上年末上升 0.33 個百分點。
國有大行的不良率也相較於去年有所上升，如建設銀行在三季報中表示，按照貸款五級分類劃分，不良貸款為 2,555.28 億元，較上年末增加 430.55 億元。不良貸款率 1.53%，較上年末上升 0.11 個百分點；中國銀行不良貸款總額2,114.27億元，不良貸款率1.48%，比上年末上升0.11個百分點。
股份制銀行中，“零售之王”招商銀行表示，部分零售貸款的風險指標較二季度略有上升。由於疫情對銀行零售業務的衝擊仍在持續，2020年1-9月，該行信用卡新生成不良貸款240.75億元，同比增加107.98億元；零售貸款（不含信用卡）不良生成額63.56億元，同比增加14.90億元。
不過相比於上半年末，上市銀行的不良貸款率已經大部分有所好轉，CHOICE資料統計顯示，37家A股上市銀行中，有近20家的不良貸款率相較於半年報時有所收斂，其中平安銀行降幅最大，從上半年末的1.65%降至9月末的1.32%。
為了未雨綢繆，加強抵禦各種風險能力，在不良貸款被逐步壓降的同時，多家銀行的撥備覆蓋率也明顯提高，相較於半年報均有所上升。如杭州銀行由今年上半年的383.78%上升至三季度末的453.16%；華夏銀行由143.24提升至157.66%；成都銀行由278.46提升至298.91%。
介面新聞記者統計發現，截止到三季末，撥備覆蓋率在400%以上的有五家商業銀行，分別是寧波銀行、常熟銀行、杭州銀行、招商銀行、以及郵儲銀行，其撥備覆蓋率分別為516.35%、490.02%、453.16%、424.76%以及403.21%。
溫彬認為，從下個階段來看，銀行不良率拐點是否出現還需要進一步觀察，特別是明年一季度，因為銀行支援實體經濟，特別是小微企業對於貸款“應延盡延”，所以要到明年一季度以後，才能觀察小微企業不良率是否會明顯上升，才好更準確全面判斷銀行資產質量。
“當前從總體趨勢來看，還是比較穩定，一方面宏觀經濟企穩向好，對銀行資產質量的穩定起到重要作用，另外銀行對不良資產認定也越來越嚴格，所以能夠真實反映銀行的資產質量的狀況。”他說道。
在董希淼看來，信用風險並不能快速釋放完畢，今年四季度以及明年資產質量反彈的壓力還是非常大。他認為，除了信貸資產質量，非信貸資產現在下行的壓力也很大。隨著資管新規深入實施，儘管過渡期延長，但整改壓力仍然不小，將影響非信貸資產質量。
介面新聞記者注意到，雖然資產質量依然承壓，但銀行資產負債表持續擴大。其中資產上，相比於去年年底，更是有高達14家銀行截至三季度末的資產規模較年初的增幅達到兩位數。其中處於前三甲的是青島銀行、寧波銀行和青農商行，青島銀行在三家銀行資產規模增長最快，前三季度增速高達19.44%。
以六大行為例，其資產負債增幅均十分可觀，增長幅度均在10%附近。如截止到今年9月30日，建設銀行資產 282,981.21 億元，較上年末增加 28,618.60 億元，增長 11.25%；負債 259,522.51億元，較上年末增加 27,511.17 億元，增長11.86%。
工商銀行亦如此，三季報期末，該行總資產334,718.51億元，比上年末增加33,624.15億元，增長11.17%。總負債306,497.71億元，比上年末增加32,323.38億元，增長11.79%。
溫彬指出，今年銀行資產規模還是保持平穩較快的增長，主要是為了應對疫情衝擊，貨幣政策總基調是穩健靈活適度，所以M2和社融增速明顯高於去年，總體上，銀行在資產擴張方面保持較快增長，但是關注速度的同時應該更加關注結構，“因為從年初就開始強調，不大水漫灌，強調銀行信貸對製造業和小微企業的精準支援，講究精準滴灌，從現在來看，銀行信貸結構還在持續最佳化。”