中國基金報記者 李智
A股內幕交易屢禁不止。
近日，證監會四川監管局釋出的行政處罰決定書【2021】3號顯示，經過立案調查、審理，當事人王書慶違規內幕交易*ST勝利。依照相關規定，沒收王書慶違法所得126.02萬元，並處以126.02萬元罰款。
*ST勝利計提商譽減值4.9億元
未公開前屬內幕資訊
處罰決定書顯示，2018年11月，天衡會計師事務所（特殊普通合夥）對勝利精密2018年年報開展預審工作，發現公司可能涉及商譽減值。
中威正信（北京）資產評估有限公司接受勝利精密委託對公司開展商譽減值評估工作，2018年12月底中威正信把資產減值測算的初步評估結果提供給天衡所和勝利精密。天衡所發現需要對蘇州捷力新能源材料有限公司、蘇州碩諾爾自動化裝置有限公司和蘇州市智誠光學科技有限公司三家公司計提商譽減值。
2019年1月2日，天衡所管理合夥人、蘇州分所所長談某忠赴勝利精密與公司董事長高某根、副總裁章某龍溝通年報預審結果。
2019年1月26日，公司釋出《2018年度業績預告修正公告》稱，公司於2018年10月27日披露的2018年第三季度報告中對2018年度經營業績的預計為：歸屬於上市公司股東的淨利潤比上年同期下降32.94%至下降12.82%，變動區間：3.1億元至4.03億元。修正後的預計業績為虧損4.4億元至3.6億元。主要原因是子公司業績未達預期，計提商譽減值準備約4.9億元，源於蘇州捷力、蘇州碩諾爾和智誠光學。
四川監管局表示，勝利精密計提商譽減值約4.9億元，佔勝利精密2017年度經審計淨利潤的299%，且絕對金額超過一百萬元，屬於重大事件，在依法公開前，屬於內幕資訊。
內幕資訊敏感期為2018年12月底中威正信完成勝利精密商譽減值測試並將結果提供給天衡所和勝利精密至2019年1月26日公司釋出《2018年度業績預告修正公告》。
王書慶內幕交易勝利精密股票
*ST勝利原副總裁洩密
不過，當事人王書慶為何能瞭解到這一內幕資訊？經審查，原來是*ST勝利的原副總裁章某龍洩的密。
據悉，當時章某龍系勝利精密分管財務等工作的副總裁，2018年12月底公司財務人員程某在知悉商譽減值情況後向其彙報，2019年1月2日其參加了天衡所談某忠與公司董事長高某根關於年報預審結果的溝通，並在2019年1月4日程某在與其微信聊天中說到：“......明天下午可以報送勝利2018年淨利潤5000萬的結果給高新資管，但這裡面是沒有考慮商譽減值的......”，因此章某龍不晚於2019年1月4日知悉商譽減值情況，是內幕資訊知情人。
因勝利精密2015年發行股份及支付現金購買王書慶控股的蘇州富強科技有限公司（以下簡稱富強科技）股權，王書慶成為勝利精密股東，並在2015年8月至2018年11月期間擔任勝利精密子公司富強科技執行董事。
在內幕資訊敏感期內的2018年12月30日、2019年1月9日、1月21日和1月22日，王書慶與章某龍有通訊聯絡。
在內幕資訊敏感期內，王書慶決策，委託何某下單賣出“王書慶”證券賬戶所持勝利精密股票。2019年1月14日賣出207.78萬股，2019年1月15日賣出150萬股，共計賣出勝利精密357.78萬股，成交金額992萬元，避損金額126.02萬元。
據統計，在其賣出後的9個交易日股價跌超15%，尤其是在2019年1月26日（週六）*ST勝利釋出的《2018年度業績預告修正公告》稱，子公司業績未達預期，計提商譽減值準備約4.9億元后，1月28日（週一）*ST勝利收盤大跌9.82%。
王書慶由於內幕交易“躲過一劫”，不過他也因此錯過了未來一個月的股價暴漲，2月1日至3月7日，該股累計上漲超80%。
王書慶被認定內幕交易
遭罰沒252萬元
經審查，四川監管局認為，在2019年1月9日王書慶與內幕資訊知情人章某龍通訊聯絡後，2019年1月14日和1月15日“王書慶”證券賬戶賣出勝利精密股票，交易行為明顯異常，短時間內賣出勝利精密股票數量顯著放大，賣出數量佔其當時可出售股票數量70.79%，且無正當理由解釋。
上述違法事實，有公司相關公告、證券賬戶資料、銀行賬戶資料、通訊記錄、電子裝置取證資訊和相關當事人的詢問筆錄、情況說明等證據證明，足以認定。
王書慶的上述行為違反了相關規定，構成了內幕交易行為。根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據2005年《證券法》第二百零二條的規定，決定：沒收王書慶違法所得126.02萬元，並處以126.02萬元罰款。
*ST勝利被證監會立案調查
高管遭通報批評
*ST勝利因近年來的財務情況及年報中的違規披露等事項，備受監管關注，多次因信披違規遭處罰。
2021年1月10日，*ST勝利釋出公告稱，蘇州勝利精密製造科技股份有限公司於2020年8月7日收到中國證券監督管理委員會《調查通知書》，因公司涉嫌資訊披露違法違規，中國證監會決定對公司立案調查。*ST勝利表示，目前中國證監會調查工作仍在進行中，公司尚未收到中國證監會就上述立案調查事項的結論性意見或決定。公司生產運營一切正常，公司將積極配合中國證監會的調查工作。
無獨有偶，2020年8月7日，*ST勝利同樣因涉嫌資訊披露違法違規，收到中國證監會《調查通知書》。
此外，2020年11月20日。深圳證券交易所網站顯示，由於*ST勝利及相關當事人存在違規行為，深交所已對其給予通報批評。
深交所官網顯示，經查明，*ST勝利年度財務報告存在會計差錯。2020年4月29日，*ST勝利披露《關於前期會計差錯更正及追溯調整的公告》稱，因年審會計師未能就公司2015年8月收購的子公司蘇州智誠光學科技有限公司相關銷售收入和存貨的真實性、完整性獲取充分適當的審計證據，*ST勝利對2016年度、2017年度財務報告進行差錯更正，將*ST勝利2016年度、2017年度歸屬於母公司所有者的淨利潤由4.29億元、4.62億元分別更正為1.17億元、1.64億元，會計差錯更正前後淨利潤變動額分別為3.12億元、2.98億元，變動幅度分別為265.64%、181.35%。
另外，*ST勝利還存在2020年一季度財務報告會計差錯及出售蘇州捷力股權事項未及時履行股東大會審議程式，導致重大交易審議程式違規等事項。
鑑於*ST勝利的上述違規事實及情節，深交所決定對*ST勝利及公司董事長兼總經理高玉根、財務負責人許永紅、時任總經理曹海峰和時任財務負責人王成給予通報批評的處分。
編輯：小茉
【來源：中國基金報】
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